Η λήψη πρώιμων αναλήψεων από το IRA μπορεί να σας κοστίσει επιπλέον χρόνο φορολογίας.
Η χρησιμοποίηση του ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης πριν από τη συνταξιοδότησή σας - δηλαδή, λαμβάνοντας "μη εξουσιοδοτημένες αναλήψεις" - μπορεί να οδηγήσει σε κυρώσεις της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων. Για τους παραδοσιακούς IRA, οι μη εξουσιοδοτημένες αναλήψεις αναφέρουν τα χρήματα που παίρνετε πριν γυρίσετε το 59 1 / 2. Για τους IRA Roth, οποιαδήποτε διανομή που δεν πληροί κανένα από τα δύο κριτήρια δεν είναι κατάλληλη. Πρώτον, αν ο λογαριασμός δεν είναι τουλάχιστον πέντε φορολογικά έτη, η διανομή δεν είναι κατάλληλη. Δεύτερον, αν δεν είστε είτε 59 1 / 2, είτε μόνιμα απενεργοποιημένος ή χρησιμοποιώντας $ 10,000 για ένα πρώτο σπίτι, η διανομή επίσης δεν είναι κατάλληλη.
Μη φορολογητέες διανομές
Εάν η μη εξειδικευμένη σας διανομή IRA δεν φορολογείται, δεν χρειάζεται να πληρώσετε ποινές πρόωρης απόσυρσης. Για τον Roth IRA, μπορείτε να πάρετε δωρεάν τις δωρεές σας ανά πάσα στιγμή. Για παράδειγμα, εάν έχετε $ 8,000 συνεισφορών σε ένα Roth IRA αξίας $ 40,000, το πρώτο $ 8,000 που λαμβάνετε θεωρείται ότι είναι οι συνεισφορές και συνεπώς είναι αφορολόγητο. Με τους παραδοσιακούς IRAs, δεν θα πάρετε τίποτα έξω από το φόρο, εκτός αν έχετε βάλει σε μη αμοιβή εισφορές. Εάν έχετε, λαμβάνετε ένα κλάσμα της διανομής σας χωρίς φόρους με βάση το ποσό των μη εκπτώσεων εισφορών στο λογαριασμό σας. Για παράδειγμα, εάν έχετε $ 8,000 από μη συνεισφερόμενες συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA αξίας $ 40,000, το 20 τοις εκατό της διανομής σας είναι αφορολόγητο. Δεν μπορείτε πρώτα να βγάλετε τα αφορολόγητα χρήματα πρώτα, όπως κάνετε με έναν Roth.
Ποσό ποινής
Τεχνικά, είναι ένας επιπλέον φόρος και όχι ποινή, αλλά το αποτέλεσμα είναι το ίδιο: πρέπει να πληρώσετε ένα επιπλέον 10 τοις εκατό του φορολογητέου μέρους της μη εξουσιοδοτημένης απόσυρσης στον θείο Σαμ. Για παράδειγμα, εάν αφαιρέσατε $ 13,000 και ολόκληρο το ποσό ήταν φορολογητέο, θα έπρεπε να πληρώσετε επιπλέον $ 1,300 επιπλέον των συνήθων φόρων εισοδήματος που οφείλετε για τη μη εξειδικευμένη διανομή.
εξαιρέσεις
Ο θείος Σαμ αναγνωρίζει μερικές συγκεκριμένες περιπτώσεις στις οποίες δεν θα τιμωρηθείτε για την πρόωρη απόσυρσή σας. Ωστόσο, είναι περιορισμένες και αν δεν πληρείτε τις απαιτήσεις, δεν πληρείτε τις προϋποθέσεις. Τα παραδείγματα περιλαμβάνουν πάθηση μόνιμης αναπηρίας ή λήψη διανομών από έναν κληρονομικό IRA. Αποφεύγετε επίσης την επιβολή κυρώσεων στις διανομές που χρησιμοποιούνται για τα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, τα ιατρικά ασφάλιστρα ενώ ανασφάλιστα, τα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το κατώτατο όριο του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας και έως και τα $ 10,000 για να αγοράσετε το πρώτο σπίτι σας.
Φορολογική Αναφορά
Είτε ζητάτε εξαίρεση είτε όχι, εάν κάποιο μέρος της μη εξουσιοδοτημένης απόσυρσής σας είναι φορολογητέο, θα χρησιμοποιήσετε το έντυπο 5329 για να καθορίσετε την ποινή. Εάν έχετε μια εξαίρεση, αναζητήστε τον κώδικα στις οδηγίες του Form 5329 και καταχωρίστε τον στη γραμμή 2 μαζί με το ποσό της εξαίρεσης. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι πήρατε χρήματα για να πληρώσετε για τα δίδακτρα του σχολείου σας: θα εισαγάγετε τον κωδικό "08" δίπλα στη γραμμή 2 και το ποσό των εξόδων σας στη γραμμή 2. Εάν η εξαίρεσή σας ισούται ή υπερβαίνει τη φορολογητέα διανομή σας, είστε ασφαλής από τυχόν ποινές - αλλά θα εξακολουθείτε να χρωστάτε φόρους εισοδήματος.
