Οι προσωπικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης Coverdell, που μεταβιβάστηκαν στο νόμο στο 1997, μετονομάστηκαν σε λογαριασμούς ταμιευτηρίου Coverdell στο 2002 επειδή δεν είχαν καμία σχέση με την αποταμίευση για συνταξιοδότηση. Είτε δημιουργείτε το Coverdell για το παιδί σας, είτε το Coverdell εξακολουθεί να έχει χρήματα σε αυτό, γνωρίζοντας τους φόρους που θα οφείλετε όταν εξαργυρώσετε σας επιτρέπει να ελαχιστοποιήσετε το χτύπημα.
Πιστοποιημένα Έξοδα
Μπορείτε να αποσύρετε από το Coverdell όποτε θέλετε. Ωστόσο, δεν μπορείτε να υπολογίσετε τους φόρους στις διανομές σας, εκτός αν γνωρίζετε τα εξειδικευμένα έξοδα για το έτος. Είτε πληρώνετε για το διδακτορικό σας είτε για το σχολείο του παιδιού σας, τα δίδακτρα, οι αμοιβές, τα βιβλία και οι προμήθειες θεωρούνται πάντοτε ως εξειδικευμένα έξοδα. Για το γυμνάσιο και κάτω, η διδασκαλία και η πρόσβαση στο Internet, εφόσον χρησιμοποιείται από τον σπουδαστή για εκπαιδευτικούς σκοπούς, μετράνε. Εάν το παιδί σας πρέπει να φορέσει μια στολή ή να ζήσει στην πανεπιστημιούπολη, αυτό καλύπτεται επίσης. Τα παιδιά του κολλεγίου μπορούν να μετρήσουν το δωμάτιο και το συμβούλιο αν είναι εγγεγραμμένα τουλάχιστον στο μισό χρόνο.
Μειώσεις εξειδικευμένων δαπανών
Υποτροφίες ή επιχορηγήσεις χωρίς φόρους που συνδέονται με τη μείωση των εξόδων σας, αλλά μειώνουν επίσης τα εξειδικευμένα έξοδα σας. Επιπλέον, οποιαδήποτε απαλλαγή από τον φόρο από τον εργοδότη σας μετράει και έναντι των ειδικών εξόδων για ένα Coverdell. Ομοίως, οτιδήποτε χρησιμοποιείτε για να διεκδικήσετε ένα διάλειμμα φόρου εκπαίδευσης, όπως η πιστωτική πίστωση για την Αμερική ή η πίστωση διάρκειας ζωής, μειώνουν τα εξειδικευμένα σας έξοδα. Για παράδειγμα, αν χρησιμοποιείτε $ 10,000 από τα $ 16,000 σας σε έξοδα για τη διάρκεια της μαθησιακής πίστωσης, έχετε αφήσει $ 6,000 για το Coverdell.
Φόροι
Δεν θα πληρώσετε φόρους επί των διανομών για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα. Στην πραγματικότητα, δεν χρειάζεται καν να τους αναφέρετε σε μια φορολογική δήλωση. Ωστόσο, εάν λάβετε μια μη εξουσιοδοτημένη απόσυρση από το Coverdell, οι φόροι οφείλονται στο τμήμα κερδών της διανομής. Για παράδειγμα, αν αφαιρέσετε $ 5,000 και το 20 τοις εκατό είναι κέρδη, θα έχετε $ 1,000 των φορολογητέων κερδών. Αν διαθέτετε κάποια εξειδικευμένα έξοδα, αλλά όχι αρκετά για να καλύψετε ολόκληρη τη διανομή σας, αντισταθμίστε τα κέρδη μεταξύ των ειδικευμένων και των μη εξουσιοδοτημένων αναλήψεων. Πείτε ότι η διανομή σας περιέχει κέρδη $ 1,000 και τα εξειδικευμένα έξοδα σας ισούνται με το ήμισυ της συνολικής διανομής σας. Θα χρειαστεί να πληρώσετε μόνο φόρους στα $ 500 των κερδών.
κυρώσεις
Τα φορολογητέα κέρδη πληρώνονται επίσης με ποινή 10 τοις εκατό, εκτός αν ισχύει εξαίρεση. Ολόκληρη η διανομή είναι απαλλαγμένη από ποινές αν εξαργυρώσετε ένα Coverdell που κληρονόμησα ή είστε μόνιμα απενεργοποιημένος. Οποιαδήποτε κέρδη φορολογούνται επειδή έχετε φορολογική απαλλαγή ή ζητήσατε πίστωση φόρου επίσης ξεφεύγουν από την ποινή. Ομοίως, αν παρακολουθήσετε μια στρατιωτική ακαδημία, μπορείτε να πάρετε τι κοστίζει για να παρακολουθήσετε το κολλέγιο. Τέλος, δεν τιμωρείτε καθόλου εάν απλά αποσύρετε τις υπερβολικές εισφορές.
