Κανόνες IRS για ανατροπή 457 σε ένα Roth IRA
Οι κυβερνητικοί και μη κερδοσκοπικοί εργοδότες μπορούν να δημιουργήσουν προγράμματα συνταξιοδότησης 457 που επιτρέπουν στους υπαλλήλους να συνεισφέρουν προ φόρων κέρδη. Οι εισφορές μπορούν να αυξηθούν στο τέλος του προγράμματος. Πρέπει να πληρώσετε φόρους για τις αποσύρσεις του προγράμματος 457 με τον οριακό φορολογικό συντελεστή σας, αλλά, σε αντίθεση με άλλα προγράμματα αποταμιευτικών εργοδοτών και μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, δεν υπάρχουν κυρώσεις για την κατάργηση χρημάτων πριν από την ηλικία 59 1 / 2. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων έχει κανόνες που διέπουν την ανατροπή προγράμματος 457 σε ένα Roth IRA.
Άκρο
Υπάρχουν μηδενικές κυρώσεις για την απόσυρση από το σχέδιο 457 νωρίς, αλλά πρέπει να πληρώσετε φόρους για τα χρήματα που έχουν αποσυρθεί, ενδεχομένως υψηλότερα από αυτά που θέλετε να πληρώσετε.
Φόροι σε ανατροπή σε έναν Roth IRA
Το IRS καλεί το ποσό της ανατροπής σας σε ένα Roth IRA a "συνεισφορά μετατροπής". Οι εισφορές αυτές δεν εκπίπτονται από το φόρο και επιβαρύνουν κανονικά τους φόρους. Όταν μεταβιβάζετε ένα σχέδιο 457, ορισμένα χρήματα μπορεί να έχουν ήδη φορολογηθεί.
Πρέπει να συμπεριλάβετε μόνο το αφορολόγητο μέρος των χρημάτων ανατροπής στο συνηθισμένο εισόδημά σας για το έτος ανατροπής. Εκτός από τα μετρητά, μπορείτε να μεταβείτε στο ακίνητο όσο είναι το ίδιο πράγμα που κρατήσατε στο σχέδιο 457. Εσυ χρησιμοποιεις IRS Έντυπο 5329 για να υπολογίσετε τη φορολογική βάση της ανατροπής σας.
Διαφορετικές μεθόδους ανατροπής
Το IRS επιτρέπει δύο μεθόδους ανατροπής για κύλιση σε ένα σχέδιο 457 σε ένα Roth IRA. Μπορείτε να εισπράξετε ποσά από το σχέδιο 457 και, εντός 60 ημερών, να τα συμβάλλετε σε ένα Roth IRA. Ο εργοδότης σας πρέπει να παρακρατήσει 20 τοις εκατό του ποσού αυτού για τους φόρους. Η δεύτερη μέθοδος είναι η δυνατότητα άμεσης ανατροπής. Όλα τα σχέδια 457 πρέπει να επιτρέψετε την απευθείας μεταφορά του ποσού ανατροπής στον διαχειριστή Roth IRA. Αυτή η μέθοδος δεν απαιτεί παρακράτηση φόρου και δεν υπόκειται στην προθεσμία της 60.
Roth 457 Σχέδια
Χάρη στον νόμο Small Business Jobs Act του 2010, οι εργοδότες μπορούν να δημιουργήσουν σχέδια 457 τύπου Roth. Οι συνεισφορές στα σχέδια αυτά δεν εκπίπτουν από τη φορολογία και δεν δημιουργείτε φορολογητέο εισόδημα όταν μεταφέρετε ένα σχέδιο Roth 457 σε ένα Roth IRA. Όταν πραγματοποιείτε αυτόν τον τύπο μετατροπής, γίνετε υπεύθυνος για ένα 10-ποσοστό ποινής στις αναλήψεις κερδών πριν την ηλικία 59 1 / 2.
Από την πλευρά συν, δεν χρειάζεται πλέον να λαμβάνετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές μετά την ηλικία 70 1 / 2.
Στοιχεία προς εξέταση
Πρέπει να προετοιμαστείτε για ένα χτύπημα εισοδήματος και υψηλότερους φόρους όταν μετατρέπετε ένα σχέδιο 457 με αναβαλλόμενη φορολογία σε ένα Roth IRA. Η βάση επιβολής του φόρου περιλαμβάνει τις εκπεστέες εισφορές και τα μερίσματα αποδοχών της ανατροπής. Εάν πραγματοποιείτε μερική ανατροπή, πρέπει να υπολογίσετε το ποσοστό επί των μη εκπεστέων εισφορών στο ποσό μετατροπής, χρησιμοποιώντας το έντυπο IRS Form 5329. Δεν μπορείτε να μεταφέρετε τα ποσά που χρειάζεστε για μια ελάχιστη απαιτούμενη διανομή από το υπάρχον σας σχέδιο.
Οι εξειδικευμένες αποσύρσεις από τον Roth IRA σας είναι αφορολόγητες, και δεν χρειάζεται ποτέ να κάνετε αναλήψεις.
