Η παροχή μετρητών στον αδελφό σας μπορεί να προκαλέσει φόρο.
Ενώ ούτε εσείς ούτε ο αδελφός σας θα είστε υπόχρεοι για φόρους εισοδήματος σε δώρο μετρητών, ίσως χρειαστεί να πληρώσετε φόρο δώρων. Ο φόρος δωρεάς θεωρήθηκε ως ένας τρόπος για να εμποδίσει τους πλούσιους ανθρώπους να αποφύγουν τον φόρο περιουσίας μετά το θάνατο. Μικρότερα δώρα απαλλάσσονται από το φόρο δωρεάς. Ωστόσο, ακόμα και αν το δώρο σας είναι γνήσιο και όχι μια προσπάθεια αποφυγής φόρων, αν είναι αρκετά μεγάλο, πρέπει να το τεκμηριώσετε για το IRS.
Ετήσιος αποκλεισμός
Για τα περισσότερα δώρα, δεν θα πρέπει να ανησυχείτε για τους φόρους. Το IRS σας επιτρέπει να δώσετε σε οποιονδήποτε σας αρέσει, συμπεριλαμβανομένου του αδελφού σας, $ 13,000 ανά έτος από το 2012. Αυτό μπορεί να έρθει σε οποιαδήποτε μορφή, από την ιδιοκτησία μέχρι τα αποθέματα σε μετρητά. Εάν είστε παντρεμένοι, εσείς και ο / η σύζυγός σας μπορείτε να επωφεληθείτε από ένα διπλό αποκλεισμό ή $ 26,000 ετησίως σε οποιοδήποτε άτομο.
Ενιαία πίστωση
Εάν θέλετε να δώσετε στον αδερφό σας ένα σημαντικό δώρο μετρητών, μπορείτε ακόμα να αποφύγετε την άμεση φορολογία χρησιμοποιώντας τη ενοποιημένη πίστωση σας. Η ενοποιημένη πίστωση αποτελεί εξαίρεση για δώρα, αλλά όχι ετήσια. Ωστόσο, είναι μη ανανεώσιμη. Οποιοδήποτε ποσό απορροφάτε από την ενοποιημένη πίστωση της ζωής σας δεν θα είναι διαθέσιμο σε εσάς μετά το θάνατό σας. Από την 2012, η ενοποιημένη πίστωση σάς επέτρεψε να προστατέψετε το $ 5,120,000 από το φόρο. Εάν έχετε υψηλή καθαρή αξία, η χρήση της ενοποιημένης πίστωσης σας σημαίνει τώρα ότι θα μειώσετε την ικανότητά σας να προστατεύετε τα περιουσιακά σας στοιχεία από φόρο περιουσίας μετά το θάνατό σας.
Τιμές φόρου δώρων
Οι φορολογικοί συντελεστές δώρου αντικατοπτρίζουν τους συνήθεις συντελεστές φορολογίας εσόδων. Αν είστε υπεύθυνοι για τον φόρο δωρεάς, θα πρέπει να πληρώσετε τον φόρο με τον οριακό συντελεστή φόρου εισοδήματος, που είναι το ποσοστό που πληρώνετε για το τελευταίο δολάριο που κερδίζετε. Από την 2012, η υψηλότερη φορολογική κατηγορία ανερχόταν σε 35 τοις εκατό, εάν είστε παντρεμένοι αρχειοθετώντας μαζί με φορολογητέο εισόδημα άνω των $ 388,350. Η χαμηλότερη φορολογική κατηγορία ήταν 10 τοις εκατό, για τους κοινούς αρχειοθέτες με φορολογητέα εισοδήματα $ 17,400 ή λιγότερο.
Κληρονομία
Από φορολογική άποψη, δίνοντας ένα δώρο στον αδελφό σας μετά από το θάνατό σας είναι σχεδόν πανομοιότυπο με το να κάνετε ένα δώρο εν ζωή. Οποιαδήποτε κληρονομιά λαμβάνει ο αδελφός σας θα είναι εντελώς αφορολόγητη, αν και μπορεί να χρωστάει φόρους για την μελλοντική ανατίμηση των περιουσιακών στοιχείων που τον αφήνετε. Εάν το μέγεθος της περιουσίας σας είναι υψηλότερο από το διαθέσιμο ενιαίο ποσό πίστωσης, θα χρεώσετε τον φόρο για το υπερβάλλον ποσό, αν και θεωρείται τεχνικά φόρος ακίνητης περιουσίας και όχι φόρος δωρεάς σε εκείνο το σημείο.
