Οι αφαιρούμενες συνεισφορές IRA αναφέρονται είτε στη φόρμα 1040 είτε στο 1040A.
Ο ατομικός λογαριασμός αποχώρησης με ανατροπή (IRA) δεν είναι συγκεκριμένος τύπος IRA. Αντ 'αυτού, αναφέρεται μόνο σε έναν ΙΡΑ στον οποίο έχετε μεταφέρει χρήματα από άλλο κατάλληλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, όπως το 401 (k) ή το 403 (b). Οι κανόνες έκπτωσης εισφοράς για τον IRA ανατροπής εξαρτώνται από το αν πρόκειται για ένα παραδοσιακό IRA ή για ένα Roth IRA. Εάν είναι Roth, δεν έχετε τύχη, επειδή οι συνεισφορές σας δεν είναι ποτέ εκπεστέες - αλλά μπορείτε να λάβετε δωρεάν κατανομές που δεν είναι αφορολόγητες. Με ένα παραδοσιακό IRA rollover, μπορείτε να κάνετε συμβολές όσο βρίσκεστε στο 70 1 / 2 και να έχετε αποζημίωση κατά τη διάρκεια του έτους. Οι εισφορές είναι πάντοτε εκπεστέες εάν και εσείς και ο / η σύζυγός σας δεν καλύπτεστε από πρόγραμμα συνταξιοδότησης του εργοδότη. Εάν καλύπτεστε, μπορείτε ακόμα να αφαιρέσετε τις εισφορές εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας πέσει κάτω από τα ετήσια όρια για την κατάθεσή σας.
Συγκρίνετε το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας με τα όρια για την κατάθεσή σας για να καθορίσετε εάν μπορείτε ή όχι να παρακρατήσετε την παραδοσιακή συνεισφορά σας στο IRA εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτεται από πρόγραμμα εργοδότη. Για παράδειγμα, στο 2012, εάν καλύπτεται μόνο ο σύζυγός σας και υποβάλετε κοινή επιστροφή, μπορείτε να αφαιρέσετε ολόκληρη τη συνεισφορά σας, μέχρι το ετήσιο όριο εισφοράς, εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας πέσει κάτω από $ 173,000.
Συμβάλλετε στο παραδοσιακό IRA ανατροπής από την προθεσμία υποβολής φόρων, χωρίς να συμπεριλάβετε επεκτάσεις. Εάν κάνετε την εισφορά μετά το τέλος του ημερολογιακού έτους, πείτε στο χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα να μετρήσει τη συνεισφορά για το προηγούμενο έτος. Διαφορετικά, μπορεί να μετρήσει για το τρέχον έτος. Για παράδειγμα, εάν πραγματοποιήσετε την συνεισφορά σας στο φορολογικό έτος 2013 τον Φεβρουάριο 2014, πρέπει να προσδιορίσετε ότι πρόκειται για το φορολογικό έτος 2013.
Αναφέρετε τη συνεισφορά στους φόρους σας είτε με το έντυπο 1040 είτε με το έντυπο 1040A. Στη φόρμα 1040, η έκπτωση πηγαίνει στη γραμμή 32. Εάν χρησιμοποιείτε το έντυπο 1040A, αυτό πηγαίνει στη γραμμή 17.
Άκρο
- Από το 2012, μπορείτε να συνεισφέρετε μέχρι $ 5,000 ετησίως σε έναν IRA. Αν είστε 50 ή παλαιότερος, το όριο αυξάνεται σε $ 6,000. Ωστόσο, αυτά ενδέχεται να αλλάξουν τα επόμενα χρόνια, οπότε ελέγξτε τη Δημοσίευση του IRS 590 για τα ενημερωμένα όρια.
