Τα εγκεκριμένα κοινά μερίσματα απολαμβάνουν χαμηλούς φορολογικούς συντελεστές.
Η κατοχή μετοχών ή αμοιβαίων κεφαλαίων σας δίνει δύο τρόπους για να κερδίσετε χρήματα. Όταν οι μετοχές που αγοράζετε ανεβαίνουν σε τιμή, μπορείτε να τις πουλήσετε με κέρδος. Ωστόσο, πολλές επενδύσεις διανέμουν επίσης τα χρήματα που κάνουν στους ιδιοκτήτες τους ως μετρητά ή μερίσματα μετοχών. Τα μερίσματα φορολογούνται, αλλά ορισμένα δικαιούνται ευνοϊκούς φορολογικούς συντελεστές.
Τακτικά έναντι ειδικών τακτικών μερισμάτων
Εάν μια εταιρεία ή ένα αμοιβαίο κεφάλαιο διανέμει ένα μέρος των κερδών σας ως μέρισμα, το IRS θεωρεί ότι είναι ένα "συνηθισμένο" μέρισμα και η εταιρεία που σας το πληρώνει αναφέρει την αξία του στο πλαίσιο 1a της φόρμας 1099 που σας στέλνουν μετά λήξης του φορολογικού έτους. Ωστόσο, ορισμένα κανονικά μερίσματα είναι επίσης κατάλληλα. Τα πιστοποιημένα κοινά μερίσματα λαμβάνουν ειδική φορολογική μεταχείριση και λαμβάνουν χωριστά αναφορές στο πλαίσιο 1b του 1099 σας. Προκειμένου να έχετε τα προσόντα, πρέπει να διατηρήσετε το απόθεμα για τουλάχιστον 60 από τις 121 ημέρες πριν η εταιρεία ανακοινώσει ότι θα καταβάλει μέρισμα και πρέπει να το αποκτήσετε χωρίς καμία αντιστάθμιση που θα μπορούσε να προστατεύσει τον κίνδυνο σας. Η εταιρεία πρέπει επίσης να είναι με έδρα τις ΗΠΑ ή μια ξένη εταιρεία που να πληροί τις κατευθυντήριες γραμμές του IRS.
Συνήθης φόρος μερισμάτων
Τα συνηθισμένα μερίσματα φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα. Αν ο περιθωριακός φόρος σας, δηλαδή το ποσοστό που πληρώνετε για το πρώτο σας δολάριο πρόσθετου εισοδήματος, είναι 25 τοις εκατό, τότε τα συνήθη μερίσματά σας υπόκεινται σε 25 ποσοστό φόρου. Καθώς αυξάνεται το εισόδημά σας, αυξάνεται και ο φόρος επί των συνήθων μερισμάτων σας. Για να υπολογίσετε την φορολογική σας υποχρέωση, πολλαπλασιάστε τα κανονικά μερίσματα σας με το φορολογικό σας συντελεστή. Για παράδειγμα, αν έχετε $ 2,500 στο εισόδημα από μερίσματα και είστε στο 25 ποσοστό, θα χρεώνετε $ 625 σε ομοσπονδιακό φόρο γι 'αυτούς.
Πιστοποιημένος κανονικός φόρος μερισμάτων
Τα ειδικά κοινά μερίσματα λαμβάνουν ειδική φορολογική μεταχείριση, η οποία είναι πολύ πιο ευνοϊκή από τον κανονικό φόρο μερισμάτων. Από την ημερομηνία δημοσίευσης, εάν ο οριακός συντελεστής φόρου εισοδήματός σας είναι 25 τοις εκατό ή λιγότερο, τα μερίσματα που υπόκεινται σε ειδικούς φόρους δεν υπόκεινται στον φόρο. Εάν ο οριακός σας συντελεστής είναι 25 τοις εκατό ή περισσότερο, πληρώνετε τον ίδιο φορολογικό συντελεστή που θα κάνατε για τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη - 15 τοις εκατό. Για παράδειγμα, το $ 2,500 σε ειδικά μερίσματα θα έχει είτε $ 0 είτε $ 375 σε ομοσπονδιακό φόρο.
Εισόδημα με υψηλό εισόδημα
Καθώς το εισόδημά σας αυξάνεται, μπορείτε να υποβάλετε πρόσθετους φόρους. Οι απλοί άνθρωποι με προσαρμοσμένα ακαθάριστα εισοδήματα άνω των $ 200,000 ή παντρεμένα ζευγάρια με AGI πάνω από $ 250,000 πληρώνουν ένα πρόσθετο 3.8 επί τοις εκατό εισόδημα πάνω από αυτά τα όρια, το οποίο αυξάνει τα κοινά επιτόκια με το φορολογικό συντελεστή και αυξάνει τους ειδικούς συνήθεις φόρους μερίσματος σε 3.8 ή 18.8 . Άτομα άνω των $ 400,000 ή $ 450,000 για ζευγάρια πληρώνουν 23.8 ποσοστό φόρου επί των ειδικών κοινών μερισμάτων τους.
