Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το έντυπο 1040 για να αναφέρετε τις διανομές σας TSP.
Τα σχέδια αποταμίευσης Thrift (TSPs) λειτουργούν παρόμοια με τα σχέδια 401 (k) ή 403 (b) όταν πρόκειται να πάρουν διανομές και να πληρώσουν φόρους πάνω τους. Αν δεν λαμβάνετε ειδική διανομή, θα πρέπει επίσης να καταβάλετε μια ποινή πρόωρης απόσυρσης. Για τα παραδοσιακά TSPs, πρέπει να είστε 59 1 / 2 ετών για να πάρετε μια εξειδικευμένη διανομή. Για τους Roth TSPs, πρέπει να είστε 59 1 / 2 ή μόνιμα απενεργοποιημένοι και ο λογαριασμός σας πρέπει να είναι τουλάχιστον πέντε ετών. Ωστόσο, μπορείτε να αποφύγετε την ποινή σε περίπτωση εξαίρεσης, όπως είναι τα υψηλά ιατρικά έξοδα, η μόνιμη αναπηρία ή εάν η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων εισπράττει το σχέδιό σας.
Υπολογίστε το χρηματικό ποσό που προέρχεται από το παραδοσιακό TSP και το Roth TSP σας. Τα ποσά λαμβάνονται πάντα ανάλογα με το μέγεθος του λογαριασμού σας. Για παράδειγμα, αν έχετε $ 40,000 στην παραδοσιακή TSP και $ 60,000 στο Roth TSP, το 40 τοις εκατό της διανομής σας λαμβάνεται από το παραδοσιακό TSP και το 60 τοις εκατό λαμβάνεται από το Roth TSP. Επομένως, εάν βγάλετε $ 10,000, το $ 4,000 προέρχεται από το παραδοσιακό TSP και το $ 6,000 προέρχεται από το Roth TSP.
Υπολογίστε το φορολογητέο μέρος της παραδοσιακής διανομής TSP σας. Αν δεν έχετε καταβάλει εισφορές με απαλλασσόμενες από τον φόρο πληρωμές, ολόκληρη η διανομή είναι φορολογητέα. Αν έχετε κάνει συνεισφορές με χρήματα απαλλαγμένα από φόρο, το μέρος της διανομής σας που προέρχεται από αυτές τις εισφορές είναι αφορολόγητο. Συνεχίζοντας το παράδειγμα, πείτε το 25 τοις εκατό της παραδοσιακής αξίας TSP σας από τα φορολογικά απαλλαγμένα κέρδη. Από τη διανομή $ 4,000, το $ 1,000 είναι αφορολόγητο και το $ 3,000 είναι φορολογητέο.
Υπολογίστε το φορολογητέο μέρος της διανομής Roth TSP. Εάν λαμβάνετε ειδική διανομή, ολόκληρη η διανομή είναι αφορολόγητη. Ωστόσο, εάν δεν είναι, πρέπει να χωρίσετε τη διανομή μεταξύ των εισφορών σας που προέρχονται από το φόρο και των κερδών σας, τα οποία φορολογούνται. Για αυτό το παράδειγμα, εάν το Roth TSP είναι συνεισφορές 65 και κέρδη 35, το $ 2,100 της διανομής $ 6,000 είναι φορολογητέο.
Προσθέστε το φορολογητέο τμήμα της παραδοσιακής διανομής TSP στο φορολογητέο τμήμα της διανομής Roth TSP. Σε αυτό το παράδειγμα, προσθέστε το φορολογητέο τμήμα $ 3,000 της παραδοσιακής TSP στο φορολογητέο τμήμα του Roth TSP που ανήκει στο $ 2,100 για να βρείτε ένα σύνολο $ 5,100 είναι φορολογητέο.
Πολλαπλασιάστε το φορολογητέο σας μερίδιό σας με τους ισχύοντες ομοσπονδιακούς, κρατικούς και τοπικούς φορολογικούς συντελεστές για να υπολογίσετε τους φόρους εισοδήματος από τη διανομή επειδή αντιμετωπίζεται ως συνήθη εισόδημα. Για παράδειγμα, εάν ο ομοσπονδιακός φορολογικός συντελεστής σας είναι 30 τοις εκατό, πολλαπλασιάστε $ 5,100 με 0.30 για να βρείτε ότι θα πληρώσετε $ 1,530 σε ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος.
Πολλαπλασιάστε το τμήμα της διανομής σας που δεν απαλλάσσεται από την ποινή πρόωρης απόσυρσης από το ποσοστό 10 για να υπολογίσετε την πρόσθετη φορολογική κύρωση. Εάν λαμβάνετε ειδική διανομή, η ποινή αυτή δεν ισχύει. Σε αυτό το παράδειγμα, εάν δεν πληρείτε τις προϋποθέσεις για τυχόν εξαιρέσεις, πολλαπλασιάστε το ποσό $ 5,100 κατά 10 τοις εκατό για να βρείτε ότι οφείλετε ποινή ύψους $ 510, που καταβλήθηκε με τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματός σας.
