Ποιο είναι το όριο ηλικίας για να δηλώσετε εξαρτώμενο από τον φόρο εισοδήματος;
Οι σημερινές οικογένειες φροντίζουν συχνά τα παιδιά καθώς και τους γηράσκοντες γονείς. Η ύπαρξη σάντουιτς μεταξύ των γενεών μπορεί να είναι άγχος συναισθηματικά και οικονομικά. Υπάρχουν φορολογικές ελαφρύνσεις, μερικές από τις οποίες βασίζονται σε εξαρτημένη ηλικία, για να βοηθήσουν στην αντιστάθμιση του κόστους της φροντίδας των εξαρτώμενων ατόμων. Όταν υποβάλατε φόρους για το φορολογικό έτος 2017 ή πριν, θα μπορούσατε να διεκδικήσετε απαλλαγή για τα συντηρούμενα πρόσωπα. Ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης έχει καταργήσει αυτή την απαλλαγή, αλλά άλλες πιστώσεις και κρατήσεις θα συμβάλουν στην αντιστάθμιση αυτών των αλλαγών.
Κατανοώντας τα οφέλη της αξίωσης ενός εξαρτώμενου
Για τα φορολογικά έτη πριν από το 2018, το κύριο όφελος από την αξίωση ενός εξαρτώμενου προσώπου απαιτούσε κάθε εξάρτηση που εξαρτάται από την απαλλαγή. Στο 2017, για παράδειγμα, το ποσό απαλλαγής ήταν $ 4,050 για κάθε εξαρτημένο άτομο. Μια απαλλαγή μειώνει το ποσό του φορολογητέου εισοδήματός σας. Αν διεκδικήσατε δύο παιδιά ως δικαιούχα εξαρτώμενα από τους φόρους σας στο 2017 και το εισόδημά σας ήταν $ 50,000 για το έτος, θα φορολογούσατε τα $ 41,900 (μείον οποιεσδήποτε άλλες απαλλαγές ή μειώσεις).
Το TCJA εξάλειψε τις εξαιρέσεις για εξαρτώμενα άτομα που αρχίζουν με το φορολογικό έτος 2018. Ωστόσο, για να αντισταθμιστεί αυτό, η τυπική έκπτωση είναι σημαντικά υψηλότερη για το 2018. Για παράδειγμα, εάν η κατάθεσή σας κατάθεσης είναι απλή για τους φόρους σας 2018, οι οποίοι κατατίθενται στο 2019, η τυπική έκπτωση είναι $ 12,000. Η συνήθης αφαίρεση για το single filer για το φορολογικό έτος 2017 είναι $ 6,350. Η τυπική έκπτωση έχει διπλασιαστεί.
Ένα άλλο πλεονέκτημα για την ύπαρξη ενός παιδιού που πληροί τις προϋποθέσεις είναι η Φορολογική πίστωση για παιδιά Αυτή η πίστωση έχει επίσης αλλάξει. Για τα φορολογικά έτη πριν από την 2018, η Φορολογική Φορολογία Παιδιού δεν ήταν αποζημίωση. Αυτό σημαίνει ότι θα μπορούσε να μειώσει τη φορολογική σας υποχρέωση στο μηδέν, αλλά δεν θα σας επιστραφεί η διαφορά.
Ξεκινώντας από το 2018, η Φορολογική πίστωση για παιδιά αξίζει $ 2,000 και μέχρι $ 1,400 της πίστωσης επιστρέφεται. Αυτό σημαίνει ότι εάν έχετε μια φορολογική υποχρέωση, θα μπορούσε να μειωθεί ή ακόμη και να εξαλειφθεί από την πίστωση, και οποιαδήποτε υπέρβαση θα σας επιστραφεί. Αν έχετε δύο παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις και οφείλετε $ 1,000, η ευθύνη σας θα εξαλειφθεί και θα λάβετε επιστροφή $ 1,800.
Ποιο είναι το όριο ηλικίας για να δηλώσετε έναν εξαρτώμενο από τον φόρο εισοδήματος;
Όταν προετοιμάζετε τους φόρους εισοδήματός σας, είναι κοινό να αναρωτιέστε: "Μέχρι ποια ηλικία μπορείτε να διεκδικήσετε έναν εξαρτώμενο;" Για τα φορολογικά έτη πριν από το 2018, ήταν σημαντικό ζήτημα για να απαντήσετε για να ζητήσετε εξαίρεση. Είναι ακόμα μια σχετική ερώτηση για την κατάθεση των φόρων εισοδήματός σας για το φορολογικό έτος 2018 και πέρα από αυτό λόγω της πίστωσης φόρου παιδιών.
Για να διεκδικήσετε κάποιον ως εξαρτώμενο από τα φορολογικά έτη πριν από το 2018, αυτό το άτομο θα πρέπει να είναι είτε ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις είτε κάποιος συγγενής. Το όριο εξαρτώμενης ηλικίας για ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις είναι κάτω από την ηλικία 19 στο τέλος του φορολογικού έτους. Πρέπει επίσης να είναι νεότερος από εσάς ή το σύζυγό σας. Εάν το υποψήφιο παιδί είναι φοιτητής πλήρους φοίτησης, πρέπει να είναι κάτω από την ηλικία 24 στο τέλος του έτους. Το IRS θεωρεί ότι οι φοιτητές είναι πλήρους απασχόλησης εάν πηγαίνουν στο σχολείο για πέντε μήνες το χρόνο ή περισσότερο.
Για να διεκδικήσετε την πίστωση φόρου παιδιών, το παιδί πρέπει να είναι κάτω από την ηλικία 17 στο τέλος του φορολογικού έτους. Το TCJA εισήγαγε επίσης μια νέα πίστωση φόρου $ 500, αν και είναι για εξαρτώμενα άτομα που δεν πληρούν τις απαιτήσεις ηλικίας. Αυτή η νέα πίστωση φόρου δεν έχει εξαρτημένο όριο ηλικίας.
Εξαιρέσεις στα όρια ηλικίας για τους δηλωμένους εξαρτώμενους
Το IRS παρέχει εξαιρέσεις από τα φορολογικά όρια ηλικίας υπό ορισμένες συνθήκες. Εάν το παιδί είναι εντελώς αναπηρία και αδυνατεί να εργαστεί, δεν υπάρχει κανένα όριο ηλικίας για τα τέκνα για αυτό το παιδί. Δεν υπάρχει κανένα όριο ηλικίας για τους φόρους, εάν μπορείτε να διεκδικήσετε τον εξαρτώμενο ως συγγενή.
Απαιτήσεις για την αξίωση ενός παιδιού που πληροί τις προϋποθέσεις
Εκτός από το όριο ηλικίας που εξαρτάται από τους φόρους, υπάρχουν πολλές άλλες απαιτήσεις για την αξίωση ενός παιδιού που πληροί τις προϋποθέσεις. Για παράδειγμα, το παιδί πρέπει να είναι ο γιος ή η κόρη σας, βήμα-γιος ή βήμα-κόρη, ένας αδελφός, ένας μισός-αδελφός, ένας αδερφός ή ένα παιδί οποιουδήποτε από τους συγγενείς που αναφέρονται. Μπορείτε επίσης να διεκδικήσετε υιοθετημένα ή υιοθετημένα παιδιά. Το παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις πρέπει επίσης να είναι πολίτης των ΗΠΑ, υπήκοος των ΗΠΑ ή κάτοικος αλλοδαπής.
Το παιδί πρέπει επίσης να ζει μαζί σας για περισσότερο από το μισό έτος. Ωστόσο, υπάρχουν εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα. Για παράδειγμα, ένα παιδί που απουσιάζει προσωρινά λόγω σχολικής φοίτησης ή εκτός ιατρικής περίθαλψης, θεωρείται ότι ζει μαζί σας. Το παιδί δεν πρέπει να παρέχει πάνω από το ήμισυ της υποστήριξής του και δεν πρέπει να υποβάλει κοινή επιστροφή εκτός εάν η επιστροφή είναι μόνο για να ζητήσει την επιστροφή των εκτιμώμενων φόρων ή του παρακρατηθέντος φόρου εισοδήματος.
Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις εάν υποβάλετε αξιώσεις ως εξαρτώμενοι από τους φόρους κάποιου άλλου. Υπάρχουν επίσης ειδικές περιστάσεις για διαζευγμένους ή χωρισμένους γονείς. Εάν ο γονέας στερητικός της χαρακτήρα συμφωνήσει γραπτώς με αυτόν, ένας μη-θεματοφύλακας μπορεί να διεκδικήσει το τέκνο ως εξαρτώμενος, ακόμα και αν το παιδί δεν ζει με τον γονέα μη στερητικό της ελευθερίας κατά το μεγαλύτερο μέρος του χρόνου. Πρέπει να παρέχετε τεκμηρίωση όταν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση.
Απαιτήσεις για την αξίωση μιας σχετικής προσόντα
Ένας ειδικός συγγενής θα μπορούσε επίσης να αξιωθεί ως εξαρτώμενος για τα φορολογικά έτη πριν από το 2018. Ένας συγκατηγορούμενος δεν μπορεί να είναι παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις. Ο κατάλληλος συγγενής πρέπει επίσης να ζει μαζί σας όλο το χρόνο ως μέλος του νοικοκυριού σας ή να είναι συγγενής με εσάς αν δεν μένει μαζί σας. Ο ειδικός πρέπει να είναι στενά συνδεδεμένος και περιλαμβάνει τα παιδιά, τα εγγόνια, τα αδέλφια, τους γονείς, τους παππούδες, τους βρεφονηπιακούς, τους αδελφούς, τις ανιψές και τους ανιθαγενείς, τους νόμους και τους μισούς αδελφούς.
Μια άλλη απαίτηση είναι ότι το εισόδημα του δικαιούχου πρέπει να είναι μικρότερο από $ 4,050 για το φορολογικό έτος 2017. Πρέπει επίσης να παράσχετε περισσότερα από τα μισά της συνολικής υποστήριξης του ατόμου για να διεκδικήσετε αυτό το άτομο ως προκριματικό. Εάν το άτομο υποστηρίζει πολλά άτομα, μόνο ένα άτομο μπορεί να διεκδικήσει την έκπτωση. Όλοι οι άλλοι που παρέχουν υποστήριξη πρέπει να συμφωνήσουν εγγράφως να παραιτηθούν από την έκπτωση.
Ισχυρίζοντας έναν εξαρτώμενο για το φορολογικό έτος 2018
Με το πέρασμα του TCJA τον Δεκέμβριο του 2017, δεν μπορείτε πλέον να ζητήσετε προσωπικές απαλλαγές από τους φόρους σας. Παρόλα αυτά, μπορείτε να διεκδικήσετε μια Φορολογική πίστωση για παιδιά και η τυπική έκπτωση για το 2018 είναι σημαντικά υψηλότερη. Αν καταθέτετε ως ενιαία, η τυπική σας έκπτωση είναι $ 12,000 για το φορολογικό έτος 2018. Εάν είστε παντρεμένοι αρχειοθετώντας από κοινού, η συνήθης σας έκπτωση είναι $ 24,000. Εάν καταθέτετε ως επικεφαλής του νοικοκυριού, η τυπική αφαίρεση σας είναι $ 18,000.
Ισχυρίζοντας την πίστωση φόρου παιδιού για το φορολογικό έτος 2018
Υπάρχουν επίσης αλλαγές στην πίστωση φόρου παιδιών που αρχίζει με το φορολογικό έτος 2018. Η Φορολογική Φορολογία Παιδιών έχει μετατραπεί από $ 1,000 ανά παιδί που δικαιούται, σε $ 2,000 ανά παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις. Ωστόσο, το όριο ηλικίας του 16 που εξαρτάται από το φόρο εισοδήματος εξακολουθεί να ισχύει. Πρέπει επίσης να συμπεριλάβετε τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης του παιδιού στη φορολογική σας φόρμα για να λάβετε την πίστωση.
Η πίστωση φόρου παιδιών επιστρέφεται επίσης, γεγονός που αποτελεί αλλαγή από τα προηγούμενα έτη. Μπορείτε να λάβετε επιστροφή έως και 15 τοις εκατό του εισοδήματος που έχετε κερδίσει πάνω από $ 2,500 έως το μέγιστο ποσό των $ 1,400 ανά παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις.
Το μέγιστο εισόδημα που μπορείτε να κερδίσετε και εξακολουθείτε να λαμβάνετε την Πιστωτική Φορολογία για τα Παιδιά είναι επίσης υψηλότερο για το φορολογικό έτος 2018. Εάν κάνετε κατάθεση ως ενιαία, το Προσαρμοσμένο Ακαθάριστο Εισόδημά σας πρέπει να είναι κάτω από $ 200,000 για να λάβετε την πλήρη πίστωση. Αν είστε παντρεμένοι αρχειοθετώντας από κοινού, το AGI σας πρέπει να είναι κάτω από $ 400,000. Αν καταθέτετε ως επικεφαλής του νοικοκυριού, το AGI σας πρέπει να είναι κάτω από $ 200,000. Η πιστωτική σας αξία μειώνεται κατά $ 50 για κάθε $ 1,000 το AGI σας υπερβαίνει το όριο.
Υπάρχει επίσης μια νέα πίστωση $ 500, η οποία μπορεί να ληφθεί για τα εξαρτώμενα άτομα που δεν είναι παιδιά με ειδικές ανάγκες. Μπορείτε να επωφεληθείτε από αυτήν την πίστωση φόρου εάν έχετε έναν προκριθέντα συγγενή, συμπεριλαμβανομένου ενός παιδιού ηλικίας 17 ή μεγαλύτερου.
Ισχυρίζοντας έναν εξαρτώμενο για το φορολογικό έτος 2017
Εάν έχετε επιλέξιμο εξαρτώμενο, μπορείτε ακόμα να υποβάλετε εξαίρεση για το φορολογικό έτος 2017. Αυτοί οι φόροι έπρεπε να κατατεθούν τον Απρίλιο 2018. Μπορείτε να διεκδικήσετε εξαιρέσεις χρησιμοποιώντας το έντυπο 1040EZ, το έντυπο 1040A ή το έντυπο 1040. Στο έντυπο 1040EZ, συνδυάζετε τις συνολικές σας απαλλαγές με την τυπική σας έκπτωση και εισάγετε το σύνολο στη γραμμή πέντε. Στη φόρμα 1040A, συμπληρώνετε τις γραμμές 6a μέσω του 6d και της γραμμής 26. Στη φόρμα 1040, συμπληρώνετε τις γραμμές 6a μέσω του 6d καθώς και της γραμμής 42.
Μπορείτε να διεκδικήσετε $ 4,050 για κάθε απαλλαγή στο 2017. Μπορείτε συνήθως να λάβετε εξαίρεση για τον εαυτό σας, τον / την σύζυγό σας και τα εξαρτώμενα πρόσωπα που πληρούν τις προϋποθέσεις. Το ποσό της απαλλαγής σας μπορεί να είναι χαμηλότερο, όμως, ανάλογα με το εισόδημά σας.
Εάν είστε παντρεμένοι αρχειοθετώντας από κοινού, η απαλλαγή σας θα μειωθεί εάν η AGI σας είναι $ 313,800 ή υψηλότερη. Αν κάνετε κατάθεση ως επικεφαλής της οικογένειας, η απαλλαγή σας θα μειωθεί αν το εισόδημά σας είναι $ 287,650 ή υψηλότερο. Εάν καταθέτετε ως ενιαία, η σταδιακή εξαίρεση ξεκινά από AGI του $ 261,500. Η απαλλαγή σας μειώνεται κατά 2 τοις εκατό για κάθε $ 2,500 η AGI σας υπερβαίνει το όριο εισοδήματος.
Ισχυρίζοντας την πίστωση φόρου παιδιού για το φορολογικό έτος 2017
Εάν έχετε ένα ή περισσότερα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις και πληρούν τις απαιτήσεις ηλικίας που εξαρτώνται από το φόρο εισοδήματος, μπορείτε επίσης να διεκδικήσετε την πίστωση φόρου παιδιών και την επιπρόσθετη φορολογική απαίτηση παιδιών για τους φόρους σας 2017. Το μέγιστο ποσό που μπορείτε να ζητήσετε για την Πιστωτική Φορολογία Παιδιού είναι $ 1,000 ανά παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις. Το όριο εξαρτώμενης ηλικίας για αυτήν την πίστωση είναι η ηλικία 16.
Για να φορολογήσετε το πλεονέκτημα της πίστωσης φόρου παιδιών, θα πρέπει να χρωστάτε φόρους. Η Φορολογική πίστωση 2017 για παιδιά δεν επιστρέφεται, οπότε μειώνει την ευθύνη σας, αλλά δεν σας παρέχει επιστροφή χρημάτων. Πρέπει επίσης να πληρούν τις απαιτήσεις εισοδήματος. Εάν είστε παντρεμένοι αρχειοθετώντας από κοινού, το AGI σας πρέπει να είναι κάτω από $ 110,000 για να λάβετε την πλήρη πίστωση. Εάν είστε μόνος ή επικεφαλής της οικογένειας, η AGI σας πρέπει να είναι κάτω από $ 75,000 για να λάβετε την πλήρη πίστωση.
Μπορεί να λάβετε μειωμένη πίστωση φόρου παιδιού εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει ένα ελάχιστο όριο. Αυτή η σταδιακή εκκίνηση αρχίζει σε AGI του $ 75,000 εάν καταθέτετε ως ενιαία ή ως επικεφαλής του νοικοκυριού. Η σταδιακή εκκίνηση ξεκινάει από $ 110,000 για ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού.
Μπορείτε να διεκδικήσετε την πίστωση φόρου παιδιού μόνο αν συμπληρώσετε το έντυπο 1040, το έντυπο 1040A ή το έντυπο 1040NR. Θα χρειαστεί επίσης να συμπληρώσετε το Πρόγραμμα 8812.
Μπορεί επίσης να είστε σε θέση να επωφεληθείτε από την πρόσθετη πίστωση φόρου παιδιών στους φόρους σας 2017. Η πίστωση αυτή επιστρέφεται. Μπορείτε να επιστρέψετε το 15 τοις εκατό του φορολογητέου εισοδήματός σας πάνω από $ 3,000. Η μέγιστη πίστωση που μπορείτε να λάβετε είναι $ 3,000. Εάν απαντήσετε "ναι" στη γραμμή 9 ή στο 10 του έντυπου 1040, το έντυπο 1040A ή το έντυπο 1040NR, μπορείτε να συμπληρώσετε το Πρόγραμμα 8812 για να δείτε εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για τη συμπληρωματική πίστωση φόρου παιδιού.
