Ποια Μορφή Μπορώ Να Χρησιμοποιήσω Για Να Αναφέρω Μια Πρώιμη Απόσυρση Από Τον Ιό;

Ποια μορφή μπορώ να χρησιμοποιήσω για να αναφέρω μια πρώιμη απόσυρση του IRA;

Μια μεμονωμένη ρύθμιση συνταξιοδότησης είναι ένας τύπος λογαριασμού συνταξιοδότησης που σας επιτρέπει να αναβάλλετε τους φόρους επί των αποταμιεύσεων και των κερδών σας μέχρι να αποσύρετε χρήματα. Εάν αποσύρετε χρήματα πριν από την ηλικία συνταξιοδότησης του 59 1 / 2, θα οφείλετε συχνά το συνηθισμένο σας ποσοστό φόρου εισοδήματος συν επιπλέον χρέωση 10 τοις εκατό. Ισχύουν ορισμένες εξαιρέσεις ανάλογα με τον τρόπο χρήσης των χρημάτων.

Άκρο

Αν χρειαστεί να πληρώσετε φόρο σε μια πρώιμη απόσυρση του IRA, αρχειοθετήστε το Έντυπο Υπηρεσίας Εσωτερικών Εισοδήματος 5329 με τους φόρους σας. Επίσης, καταθέστε αντίγραφα του Έντυπο 1099-R που λαμβάνετε από τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σας.

Πώς λειτουργούν οι IRAs

Ένας παραδοσιακός IRA είναι ένας τύπος λογαριασμού συνταξιοδότησης που σας επιτρέπει να συνεισφέρετε με κεφάλαια ενώ εργάζεστε, αναβάλλοντας τους φόρους έως ότου τα αποσύρετε, συνήθως μετά την ηλικία συνταξιοδότησης του 59 1 / 2. Μπορείτε να δημιουργήσετε IRA για λογαριασμό σας σε μια τράπεζα, χρηματιστηριακό ή άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα της επιλογής σας και αξίζει τον κόπο να κάνετε αγορές για έναν λογαριασμό ή για πολλούς λογαριασμούς που προσφέρουν επενδυτικές ευκαιρίες και αμοιβές που ταιριάζουν στις ανάγκες σας.

Μπορείτε να συνεισφέρετε έως και $ 5,500 ετησίως στους λογαριασμούς σας στο IRA ή μέχρι $ 6,500 ανά έτος ξεκινώντας από τη στιγμή που θα ενεργοποιήσετε το 50. Τα χρήματα που συνεισφέρετε αφαιρούνται από το φορολογητέο εισόδημά σας για το φορολογικό έτος με το οποίο τη συνεισφέρετε και γενικά μπορείτε να καταβάλετε εισφορές στο επόμενο ημερολογιακό έτος έως την καταληκτική προθεσμία υποβολής του Απριλίου.

Όταν αποσύρετε τα χρήματα, πληρώνετε τους συνήθεις φόρους εισοδήματος. Αυτό μπορεί να σας εξοικονομήσει χρήματα, επιτρέποντάς σας να αναβάλλετε τους φόρους μέχρι τη συνταξιοδότηση, όταν πολλοί άνθρωποι βρίσκονται σε χαμηλότερα φορολογικά σκέλη από ό, τι όταν δούλευαν. Εάν πάρετε μια πρώιμη απόσυρση από το IRA πριν από το 59 1 / 2, πρέπει συχνά να πληρώσετε ποινή απόσυρσης από το IRA του 10 τοις εκατό πέραν του συνήθους φόρου εισοδήματός σας. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορείτε να διεκδικήσετε απαλλαγή από αυτήν την ποινή, ανάλογα με τον τρόπο με τον οποίο δαπανώνται τα χρήματα.

Οι Roth IRAs είναι ένας ειδικός τύπος IRA που εργάζονται διαφορετικά σε σχέση με τους φόρους. Πληρώνετε φόρους επί των κεφαλαίων που εισάγετε στο λογαριασμό ως συνήθως, αλλά γενικά δεν πληρώνετε φόρο επί των εσόδων από επενδύσεις που αποσύρετε μετά την ηλικία συνταξιοδότησης, επιτρέποντάς σας να αυξήσετε τα χρήματά σας χωρίς φόρους. Οι SEP IRA και οι SIMPLE IRA είναι τύποι λογαριασμών συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, οι οποίοι λειτουργούν παρόμοια με τους παραδοσιακούς IRA για φορολογικούς σκοπούς μόλις χρηματοδοτηθούν.

Πρώιμες εξαιρέσεις απόσυρσης του IRA

Μπορείτε να πάρετε μια πρώιμη απόσυρση του IRA σε ορισμένες περιστάσεις χωρίς να χρεώνεστε με την ποινική ποινή 10. Γενικά θα εξακολουθείτε να χρωστάτε φόρο εισοδήματος στα χρήματα που αποσύρετε.

Μπορείτε να αποσύρετε έως και το ποσό $ 10,000 ως πρώτος ιδιοκτήτης σπιτιού που θα χρησιμοποιήσετε για δαπάνες που σχετίζονται με την αγορά κατοικίας σας, όπως προκαταβολή. Μπορείτε επίσης να αποσύρετε χρήματα χωρίς φορολογική κύρωση σε πολλές περιπτώσεις, αν βρίσκεστε στην Εθνική Φρουρά ή στρατιωτικά αποθέματα και καλείτε ενεργό καθήκον. Μπορείτε να αποσύρετε χωρίς μια φορολογική κύρωση για ορισμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης για τον εαυτό σας και την οικογένειά σας.

Μια ποινή επίσης δεν ισχύει συνήθως εάν χρησιμοποιείτε τα χρήματα για να πληρώσετε για ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 7.5 τοις εκατό του προσαρμοσμένου στα IRS ακαθάριστου εισοδήματός σας ή αν είστε άνεργος και χρησιμοποιείτε τα χρήματα για να αγοράσετε ασφάλιση υγείας. Εάν είστε απενεργοποιημένοι, συχνά μπορείτε επίσης να κάνετε έγκαιρες αναλήψεις χωρίς ποινή σε ορισμένες περιπτώσεις.

Εάν η IRS εισπράξει τον IRA σας για μη καταβληθέντες φόρους, δεν απαιτείται να καταβάλετε μια φορολογική κύρωση για τα κατασχεθέντα κεφάλαια.

Πρόωρη φορολογική μορφή διανομής IRA

Εάν λαμβάνετε οποιαδήποτε διανομή από έναν ΙΡΑ ή τους περισσότερους άλλους τύπους λογαριασμού συνταξιοδότησης, πιθανόν να λάβετε φορολογική μορφή 1099-R από τον οργανισμό που επεξεργάστηκε την απόσυρσή σας. Θα υποβάλετε γενικά αυτή τη φόρμα με τους φόρους σας. Ακολουθήστε τις οδηγίες με την έντυπη φόρμα έντυπου ή ηλεκτρονικής φόρμας για να δείτε πώς να το κάνετε.

Σε ορισμένες περιπτώσεις, το έντυπο μπορεί να υποδηλώνει ότι είστε απαλλαγμένοι από την πρώιμη ποινή απόσυρσης του IRA, αλλά δεν αναφέρονται όλοι οι τύποι εξαιρέσεων στο έντυπο. Οι περισσότερες από τις εξαιρέσεις που σχετίζονται με το πώς ξοδεύετε τα χρήματα δεν περιλαμβάνονται στο 1099-R, καθώς σχετίζονται με αυτό που κάνετε με τα χρήματα όταν το λάβετε, το οποίο είναι εκτός του ελέγχου του χρηματοπιστωτικού σας ιδρύματος.

Εάν πάρετε μια πρώιμη διανομή ή κάποιο άλλο είδος απόσυρσης που μπορεί να υποστεί ποινή απόσυρσης από την IRA, συνήθως θα χρειαστεί να υποβάλετε και το IRS Form 5329 με την επιστροφή σας. Αυτή η φόρμα θα σας δώσει τη δυνατότητα να υπολογίσετε την ενδεχόμενη φορολογική κύρωση που οφείλετε στο IRS. Αν ορισμένες από τις πρόωρες ανακλήσεις σας υπόκεινται σε απαλλαγές για την ποινή, υπάρχει ένας χώρος που πρέπει να σημειωθεί και σημειώστε πόσο απαλλάσσεται από την ποινή. Συμβουλευτείτε τις οδηγίες του εντύπου για να δείτε ποιο αριθμητικό κωδικό εξαίρεσης θα χρησιμοποιηθεί.

Ακολουθήστε τις οδηγίες στο έντυπο για να δείτε πού να εισάγετε τις φορολογικές κυρώσεις στη φορολογική σας δήλωση Form 1040 για να τις προσθέσετε στη συνολική φορολογική σας υποχρέωση.

Κατανόηση της ανατροπής του IRA

Μπορείτε συχνά να μεταφέρετε χρήματα μεταξύ λογαριασμών συνταξιοδότησης χωρίς να πληρώσετε ποινή. Αυτό είναι χρήσιμο εάν αφήσετε μια εργασία και θέλετε να μετατρέψετε τον λογαριασμό σας συνταξιοδότησης, όπως το 401 (k) ή το 403 (b), σε έναν ΙΡΑ, ο οποίος συχνά έχει περισσότερες επενδυτικές ευκαιρίες ή θέλετε να ενοποιήσετε λογαριασμούς ή να τους μετακινήσετε σε μια νέα προμηθευτής.

Αυτή η διαδικασία είναι γνωστή ως ανατροπή. Γενικά, ο ευκολότερος τρόπος για να κάνετε μια αναστολή χωρίς φόρους είναι να συντονιστείτε με τα εμπλεκόμενα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, ώστε τα χρήματα να αποστέλλονται από έναν λογαριασμό απευθείας σε ένα νέο.

Εάν λάβετε τα χρήματα αυτά, αντί να τα αποστείλετε απευθείας, ενδέχεται να σας επιβληθεί φόρος παρακράτησης 20. Αυτός ο φόρος μπορεί να επιστραφεί όταν υποβάλετε την επιστροφή σας, αλλά στο μεταξύ θα χρειαστεί να κάνετε τη διαφορά ή να πληρώσετε έναν πρόωρο φόρο απόσυρσης και μια ποινή. Πρέπει επίσης να καταθέσετε τα χρήματα στο νέο λογαριασμό εντός 60 ημερών ή να πληρώσετε μια φορολογική κύρωση, εκτός εάν ισχύουν ορισμένες εξαιρέσεις έκτακτης ανάγκης και δυσκολίες.

Εάν θέλετε να μετατρέψετε έναν IRA σε ένα Roth IRA, αυτή είναι μια ειδική περίπτωση, δεδομένου ότι πρέπει να πληρώσετε τον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος στα χρήματα του λογαριασμού για να το κάνετε αυτό. Μπορεί να είναι επωφελές εάν επιθυμείτε να αποφύγετε την πληρωμή φόρου επί των μελλοντικών εσόδων από επενδύσεις στο λογαριασμό. Συνεργαστείτε με το χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα για να το κάνετε και πληρώστε τον σωστό φόρο.

Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές

Αφού φτάσετε στην ηλικία 70 1 / 2, πρέπει γενικά να αρχίσετε να παίρνετε ένα ελάχιστο χρηματικό ποσό από τους λογαριασμούς σας IRA κάθε χρόνο. Εάν δεν λάβετε τα υποχρεωτικά ελάχιστα ποσά, μπορείτε να υποβάλετε μια φορολογική κύρωση μέχρι το 50 τοις εκατό των κεφαλαίων που δεν έχετε αποσύρει. Αυτό είναι περισσότερο από ό, τι θα πληρώσετε στον ομοσπονδιακό φόρο επί των κερδών σας κάτω από οποιαδήποτε φορολογική κλίμακα.

Το IRS παρέχει πίνακες που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να υπολογίσετε πόσα πρέπει να κάνετε ανάληψη κάθε χρόνο. Αν δεν λάβετε τις απαιτούμενες διανομές, θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε το έντυπο 5329 για να υπολογίσετε τη φορολογική σας κύρωση. Όπως και με τις πρόωρες αναλήψεις, ακολουθήστε τις οδηγίες στη φόρμα για να υπολογίσετε πόσα χρωστάτε ως ποινή και μεταφέρετέ την στο κατάλληλο μέρος στο έντυπο 1040.

Ειδικοί κανόνες ισχύουν για τους κληρονομικούς IRA. Οι Roth IRAs γενικά δεν υπόκεινται στις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές εκτός αν κληρονομήσετε ένα, οπότε πρέπει είτε να μεταφέρετε όλα τα χρήματα από το λογαριασμό είτε να λάβετε τουλάχιστον ελάχιστες διανομές στη ζωή σας.