Μπορείτε να αφαιρέσετε φόρους κοινωνικής ασφάλισης στον φόρο εισοδήματός σας;
Ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης και ο φόρος Medicare ισχύουν για το εισόδημα από εργασία, όπως το εισόδημα των εργαζομένων και το εισόδημα αυτοαπασχόλησης. Για τους ανθρώπους που εργάζονται ως υπάλληλοι, οι φόροι αυτοί παρακρατούνται από τους μισθούς, ενώ οι αυτοαπασχολούμενοι πρέπει να πραγματοποιούν εκτιμώμενες πληρωμές φόρου καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Ο ομοσπονδιακός φορολογικός κώδικας σας επιτρέπει να αφαιρέσετε ορισμένους φόρους όταν υποβάλετε την ομοσπονδιακή φορολογική δήλωσή σας, όπως κρατικό και τοπικό εισόδημα ή φόρους επί των πωλήσεων, φόρους ακίνητης περιουσίας και φόρους ακίνητης περιουσίας, αλλά δεν υπάρχει καμία έκπτωση για φόρους κοινωνικής ασφάλισης ή φόρους Medicare . Αλλά, σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί να δικαιούστε επιστροφή χρημάτων όταν πληρώσατε πάρα πολλούς φόρους κοινωνικής ασφάλισης κατά τη διάρκεια του έτους.
Άκρο
Σε γενικές γραμμές δεν επιτρέπεται να αφαιρέσετε τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης που παρακρατήθηκαν από το paycheck σας στην επιστροφή του φόρου εισοδήματος, αλλά εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, μπορείτε να ζητήσετε μια έκπτωση για ένα μέρος των φόρων κοινωνικής ασφάλισης που έχετε πληρώσει.
Μειώσεις κοινωνικής ασφάλισης από τον έλεγχο
Οι μειώσεις του φόρου κοινωνικής ασφάλισης από το paycheck σας αντιπροσωπεύουν το μέρος των μισθωτών του φόρου κοινωνικής ασφάλισης. Αυτές οι μειώσεις υπολογίζονται βάσει του συνολικού σας μισθού, ακόμη και αν έχετε κάποια έξοδα προχρονολόγησης που εισπράττονται σαν συνεισφορές σε ένα σχέδιο 401 (ια) ή ασφάλιστρα ιατρικής ασφάλισης που πληρώνετε ή έξοδα που θα σας επιτρέψουν να αφαιρέσετε φόρο όταν αρχειοθετήσετε ΕΠΙΣΤΡΟΦΗ. Εκτός από περιορισμένες περιπτώσεις όπου παρακρατήθηκαν πάρα πολλά χρήματα για τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης, δεν επιτρέπεται να διεκδικήσετε έκπτωση φόρου εισοδήματος για τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης που παρακρατήθηκαν από τα κέρδη σας ως υπάλληλοι.
Ωστόσο, ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης ισχύει μόνο για ένα συγκεκριμένο ποσό του εισοδήματος που κερδίζετε κάθε έτος, γνωστό ως Βάση Συμβολαίων Κοινωνικής Ασφάλισης και Επίδομα. Μόλις καταβάλετε φόρους επί αυτού του ποσού εισοδήματος, δεν είστε υπεύθυνοι για τυχόν πρόσθετους φόρους κοινωνικής ασφάλισης εκείνου του έτους. Η βάση εισφορών και παροχών είναι ανά άτομο, οπότε ακόμα και εάν είστε παντρεμένος αρχειοθετημένος από κοινού, το όριο κάθε συζύγου υπολογίζεται χωριστά. Το τμήμα Medicare των φόρων FICA δεν έχει κανένα όριο για το πόσο εισόδημα ισχύει για κάθε έτος.
Εργοδότης Τμήμα Φόρου Κοινωνικών Ασφαλίσεων
Το μέρος του φόρου κοινωνικής ασφάλισης που καταβάλλει ο εργοδότης σας δεν περιλαμβάνεται στο φορολογητέο εισόδημά σας, αν και είναι ένα άλλο κόστος που ο εργοδότης σας πληρώνει για λογαριασμό σας για το έργο που κάνετε, το οποίο σας εξοικονομεί περισσότερα χρήματα για τους φόρους σας. Για παράδειγμα, πείτε ότι κάνετε $ 92,000. Τόσο εσείς όσο και ο εργοδότης σας θα καταβάλετε 6.2 τοις εκατό αυτού του ποσού ή $ 5,704 σε φόρους κοινωνικής ασφάλισης και το 1.45 τοις εκατό αυτού του ποσού ή $ 1,334 στους φόρους Medicare. Ωστόσο, το $ 7,038 που καταβάλλει ο εργοδότης σας στην κυβέρνηση για το μερίδιο των φόρων FICA στους μισθούς σας δεν προστίθεται στο φορολογητέο εισόδημά σας.
Έσοδα αυτοαπασχόλησης
Όταν είστε αυτοαπασχολούμενος, η φορολογική ιστορία είναι κάπως διαφορετική. Αντί των φόρων FICA, το καθαρό σας εισόδημα από αυτοαπασχόληση υπόκειται σε φόρους αυτοαπασχόλησης, που ισούνται με το πλήρες ποσό των φόρων FICA. Επειδή θεωρείτε τόσο τον εργοδότη όσο και τον εργαζόμενο, πρέπει να καταβάλετε τον ίδιο τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης 12.4 τοις εκατό και το φόρο Medicare από το 2.9 τοις εκατό. Ωστόσο, ο φορολογικός κώδικας κάνει λίγες τροποποιήσεις για να υπολογίσει τις διαφορές ως προς τον τρόπο με τον οποίο αντιμετωπίζεται ο εργοδότης.
Πρώτον, πληρώνετε μόνο τον φόρο αυτοαπασχόλησης στο 92.35 τοις εκατό του καθαρού σας εισοδήματος από αυτοαπασχόληση, γεγονός που αντιπροσωπεύει το γεγονός ότι όταν οι εργαζόμενοι καταβάλλουν φόρους FICA, αυτοί οι φόροι δεν υπολογίζονται βάσει του ποσού που καταβάλλει ο εργοδότης στο FICA φόρους για λογαριασμό τους. Δεύτερον, όταν υπολογίζετε τους φόρους εισοδήματός σας, μπορείτε να ζητήσετε μια προσαρμογή εισοδήματος ίση με το εργοδοτικό μέρος των φόρων αυτοαπασχόλησης που πληρώνετε. Επειδή πρόκειται για μια προσαρμογή στο εισόδημα, μπορείτε να πάρετε την έκπτωση ακόμη κι αν δεν έχετε στοιχεία.
Για παράδειγμα, εάν το καθαρό σας εισόδημα από αυτοαπασχόληση είναι $ 81,000, πληρώνετε μόνο τους φόρους αυτοαπασχόλησης στο $ 74,803.50. Ο συνδυασμός του φόρου κοινωνικής ασφάλισης και της φορολογικής περίθαλψης Medicare του φόρου αυτοαπασχόλησης ισούται με το ποσοστό 15.3, οπότε ο φόρος αυτοεργοδοσίας θα είναι $ 11,444.94. Αλλά, όταν καταθέτετε τους φόρους εισοδήματός σας, μπορείτε να ζητήσετε μια μείωση ίση με το ήμισυ αυτών των φόρων, ή $ 5,722.47, ως το μέρος που ο εργοδότης σας θα είχε καταβάλει αν ήσαστε υπάλληλος αντί να εργάζεστε για τον εαυτό σας.
Ο Φόρος Κοινωνικής Ασφάλισης έχει ληφθεί πριν από το 401 (k);
Αν συνεισφέρετε στο σχέδιο 401 (k) μέσω του εργοδότη σας, οι εισφορές αυτές εξαιρούνται από το ποσό που υπόκειται στον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Ωστόσο, οι εισφορές σας εξακολουθούν να υπόκεινται στους φόρους FICA, συμπεριλαμβανομένου του φόρου κοινωνικής ασφάλισης και του φόρου Medicare. Για παράδειγμα, πείτε ότι ο μισθός σας είναι $ 78,000 και συνεισφέρετε $ 6,000 στο παραδοσιακό σας σχέδιο 401 (k). Όταν καταθέτετε τους φόρους εισοδήματός σας για το έτος, το έντυπο W-2 θα εμφανίζει μόνο $ 72,000 μισθών που υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, αλλά $ 78,000 μισθών που υπόκεινται στον φόρο κοινωνικής ασφάλισης.
Οι συνεισφορές που κάνει ο εργοδότης σας στο σχέδιο 401 (k) για λογαριασμό σας, από την άλλη πλευρά, απαλλάσσονται από τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare. Οι συνεισφορές αυτές πρέπει πάντα να γίνονται σε ένα παραδοσιακό λογαριασμό 401 (k), επομένως απαλλάσσονται επίσης από τους φόρους εισοδήματος. Οι εργοδότες μπορούν να συνεισφέρουν αυτόματα στο σχέδιο 401 (k) που υπολογίζεται σε ένα ποσοστό του μισθού σας ή μπορούν να αντιστοιχούν σε ένα συγκεκριμένο ποσό ή ποσοστό των συνεισφορών που κάνετε στο σχέδιο 401 (k).
Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι ο εργοδότης σας συνεισφέρει $ 3,000 στο σχέδιο σας 401 (k) για λογαριασμό σας. Αυτό το $ 3,000 απαλλάσσεται τόσο από τους φόρους εισοδήματος όσο και από τους φόρους FICA, συμπεριλαμβανομένου του φόρου κοινωνικής ασφάλισης. Υποθέτοντας ότι το $ 3,000 δεν θα σας έβαλε πάνω από τη βάση εισφορών και παροχών για το έτος, το να μην χτυπηθεί το ποσό $ 3,000 με τους φόρους FICA, εξοικονομεί τον καθένα από εσάς και τον εργοδότη σας $ 186 σε φόρους κοινωνικής ασφάλισης και $ 43.50 στους φόρους Medicare.
Υπέρβαση της κοινωνικής ασφάλισης
Λόγω της βάσης συνεισφοράς και παροχών, υπάρχει ένα μέγιστο χρηματικό ποσό που υποχρεούστε να πληρώνετε κάθε χρόνο στους φόρους κοινωνικής ασφάλισης. Εάν πληρώνετε περισσότερα από αυτό το ποσό για τους φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης, δικαιούστε να πάρετε το πλεόνασμα πίσω, αλλά δεν θα είναι πάντα μέσω επιστροφής από το IRS.
Εάν εργάζεστε για έναν εργοδότη και εξακολουθεί να παρακρατεί τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης από το μισθό σας ακόμα και αφού έχετε φτάσει στη βάση εισφορών και παροχών κοινωνικής ασφάλισης για το έτος, πρέπει να ζητήσετε από τον εργοδότη σας επιστροφή χρημάτων και όχι να ζητήσετε την υπερβολική παρακράτηση. Εάν ο εργοδότης σας αρνείται να επιστρέψει το πλεόνασμα που παρακρατήθηκε, αρχειοθετήστε το έντυπο 843 για να ζητήσετε επιστροφή χρημάτων.
Για παράδειγμα, λέτε ότι εργάζεστε για μια εταιρεία και κερδίζετε συνολικά $ 135,400. Εάν ο εργοδότης σας παρακρατήσει τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης σε ολόκληρο το μισθό, $ 7,000 για το ποσό που θα έπρεπε να πληρώσετε στο 2018, έχετε πληρώσει επιπλέον $ 434 για τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης. Αλλά, αντί να ισχυρίζεστε ότι ως πίστωση φόρου, πρέπει πρώτα να ζητήσετε από τον εργοδότη σας να επιστρέψει τα χρήματα αυτά. Εάν ο εργοδότης σας δεν σας επιστρέψει, μπορείτε να υποβάλετε το έντυπο 843 με τους φόρους σας για να ζητήσετε επιστροφή της υπέρβασης παρακράτησης.
Δικαιούστε να ζητήσετε επιστροφή χρημάτων για τους φόρους εισοδήματός σας για την παρακράτηση φόρου κοινωνικής ασφάλισης, όταν εργάζεστε σε πολλαπλές εργασίες και ως εκ τούτου, παρακρατείται πάρα πολύ. Όταν εργάζεστε σε πολλές δουλειές, οι εργοδότες σας δεν μιλούν μεταξύ τους για να μάθετε πόσο φτιάχνετε από τους άλλους εργοδότες σας. Έτσι, κάθε εργοδότης υποχρεούται να παρακρατεί τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης από το μισθό σας μέχρι να φτάσετε στη βάση εισφορών και παροχών για το έτος. Ωστόσο, αυτό μπορεί να οδηγήσει σε υπερβολική παρακράτηση.
Για παράδειγμα, λέει ότι μία εργασία σας πληρώνει έναν μισθό $ 123,000 ανά έτος. Στη συνέχεια, από την πλευρά, εργάζεστε μια άλλη δουλειά που σας πληρώνει $ 30,400 ανά έτος. Επειδή ούτε η δουλειά σας πληρώνει περισσότερο από τη βάση εισφορών και παροχών κοινωνικής ασφάλισης, η οποία είναι $ 128,400 από την 2018, κάθε εργοδότης θα παρακρατήσει τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης από το σύνολο του μισθού σας. Όμως, επειδή το συνδυασμένο εισόδημά σας είναι $ 153,400, $ 25,000 στη βάση συμβολαίων και παροχών, θα πληρώσετε περισσότερους φόρους κοινωνικής ασφάλισης από ό, τι απαιτείται.
Για να παρακρατήσετε αυτό το πλεόνασμα, απαιτείτε επιστροφή χρημάτων για τη φορολογική σας δήλωση. Σε αυτό το παράδειγμα, επειδή έχετε κρατήσει το 6.2 τοις εκατό σε επιπλέον $ 25,000, πληρώσατε επιπλέον $ 1,550 στους φόρους κοινωνικής ασφάλισης. Στη φορολογική σας δήλωση, θα λάβετε αυτό το ποσό ως πίστωση φόρου, μειώνοντας τι οφείλετε ή αυξάνοντας την επιστροφή χρημάτων για το έτος.
Έσοδα προσωπικού και αυτοαπασχόλησης
Εάν έχετε τόσο εισόδημα από εργαζόμενους όσο και εισόδημα αυτοαπασχόλησης, η βάση εισφορών και παροχών για την κοινωνική ασφάλιση εφαρμόζεται σωρευτικά σε όλο το εισόδημά σας. Εάν το συνολικό σας εισόδημα υπερβαίνει τη Βάση Συμβολαίου και Προνοίας, ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης καταβάλλεται πρώτα από το εισόδημα από την εργασία σας. Μόνο μετά την φορολόγηση του συνόλου των εσόδων από την εργασία σας, το ποσοστό κοινωνικής ασφάλισης του φόρου αυτοαπασχόλησης εισβάλει.
Για παράδειγμα, πείτε ότι κερδίζετε $ 114,000 σε μισθό από την εργασία ημέρας σας. Αλλά, τα βράδια έχετε τη δική σας επιχείρηση που φέρνει ένα άλλο $ 24,400. Κατά τον υπολογισμό από πού καταβάλλεται ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης, χρησιμοποιήστε πρώτα το μισθό σας. Δεδομένου ότι η βάση συνεισφοράς και παροχών είναι $ 128,400 στο 2018, μόνο το πρώτο $ 14,400 του εισοδήματος από την αυτοαπασχόληση σας πλήττεται από τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης. Το τελευταίο $ 10,000, το οποίο υπερβαίνει τη Βάση Συμβολαίου και Παροχών, υπόκειται μόνο στο φόρο 2.9 του Φόρου Medicare για τους φόρους αυτοαπασχόλησης.
Εξαίρεση σπουδαστών από τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης
Ο φορολογικός κώδικας περιέχει κάποιες εξαιρέσεις για εισοδήματα που δεν υπόκεινται στον φόρο κοινωνικής ασφάλισης. Πρώτον, εάν εργάζεστε σε ένα κολέγιο ή ένα πανεπιστήμιο όπου είστε κυρίως φοιτητής, δεν θα έχετε κρατήσει τους φόρους FICA από τους μισθούς σας. Για παράδειγμα, λέτε ότι σπουδάζετε με πλήρες ωράριο για να αποκτήσετε το πτυχίο πανεπιστημίου, αλλά για να βοηθήσετε στη χρηματοδότηση της εκπαίδευσής σας, συμμετέχετε σε ένα πρόγραμμα εργασίας-σπουδών στο οποίο εργάζεστε ως βοηθός μονίμου κατοίκου στους κοιτώνες για τους υποβαθμισμένους. Η πληρωμή που λαμβάνετε για αυτή την εργασία δεν θα υπόκειται σε φόρους FICA επειδή η κύρια σχέση σας με το σχολείο είναι ως φοιτητής. Από την άλλη πλευρά, εάν εργάζεστε σε διοίκηση σε ένα σχολείο και μερικές φορές παίρνετε ή ελέγχετε τα μαθήματα ως κέρδος της δουλειάς σας, οι μισθοί σας δεν θα εξαιρούνται επειδή η κύρια σχέση σας με το σχολείο είναι ως υπάλληλος.
Είναι η Medicare Tax Deductible;
Οι φόροι του Medicare δεν εκπίπτουν επίσης από τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματός σας. Δεν υπάρχει ένα ανώτατο όριο στο ποσό του εισοδήματος που υπόκεινται στο φόρο Medicare, όπως υπάρχει για την κοινωνική ασφάλιση, οπότε δεν θα έχετε υπερβολική επιβράβευση και δεν θα χρειαστεί να ζητήσετε επιστροφή χρημάτων.
2018 Βάση συμβολαίων και παροχών
Η βάση συμβολής και οφέλους προσαρμόζεται ετησίως για τον πληθωρισμό. Στο 2018, αυξήθηκαν $ 1,200 σε $ 128,400. Ωστόσο, ο συντελεστής φόρου κοινωνικής ασφάλισης παρέμεινε αμετάβλητος. Το σύνολο 12.4 το οποίο κατανέμεται εξίσου σε ποσοστό 6.2 για τον εργαζόμενο και τον εργοδότη.
2017 Βάση συμβολαίων και παροχών
Στο 2017, η βάση συμβολαίου και οφέλους ήταν $ 127,200, αύξηση $ 8,700 κατά το προηγούμενο έτος. Μέρος του λόγου για το μεγάλο άλμα είναι ότι η βάση συμβολής και οφέλους δεν αυξήθηκε καθόλου από το 2015 στο 2016.
