Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε είτε το έντυπο 1040 είτε το 1040A για να αναφέρετε το ενδιαφέρον των ομολόγων αποταμίευσης.
Όταν εξοφλήσετε την αποταμίευσή σας, μπορείτε να επωφεληθείτε από τα πλεονεκτήματα της υπομονής σας, αναμένοντας την απόκτηση του ενδιαφέροντος. Εντούτοις, πιθανότατα έχετε και κάποιες φορολογικές υποχρεώσεις στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος. Το ενδιαφέρον που πρέπει να αναφέρετε εξαρτάται από τον τρόπο με τον οποίο αναφέρετε ή δεν αναφέρετε το ενδιαφέρον για προηγούμενα έτη. Επιπλέον, ενδέχεται να αποκλείσετε το ενδιαφέρον εάν χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για εκπαιδευτικό κόστος.
Δεν υπάρχει προηγούμενη αναφορά
Εάν εξοφλήσετε το δάνειό σας αποταμίευσης και δεν αναφέρετε τους τόκους που κερδίζετε κάθε χρόνο, θα πρέπει να συμπεριλάβετε όλους τους τόκους επί των ομολόγων ως φορολογητέο εισόδημα για το συγκεκριμένο έτος. Για παράδειγμα, εάν έχετε κρατήσει ένα χρεόγραφο εξοικονόμησης για 10 χρόνια και έχετε επιλέξει να αναβάλλετε τυχόν φόρους επί των τόκων έως ότου το εισπράξετε, όλα τα έτη 10 τόκων φορολογούνται το ίδιο έτος. Η καθυστέρηση στην καταβολή των φόρων επί των τόκων έχει νόημα σε πολλούς ανθρώπους, επειδή δεν μπορείτε να πάρετε χρήματα από ένα ομόλογο αποταμιεύσεων για να πληρώσετε τον φόρο. Όταν εξοφλείτε το δάνειο αποταμίευσης, έχετε τα επιπλέον μετρητά για να πληρώσετε τους ισχύοντες φόρους.
Ετήσια αναφορά
Εάν, από την άλλη πλευρά, πληρώνετε φόρους επί των τόκων κάθε χρόνο, πρέπει μόνο να αναφέρετε τους τόκους που κερδίσατε κατά το έτος που εξοφλήσατε την αποταμίευση. Για παράδειγμα, λέτε ότι η αποταμίευσή σας έχει κερδίσει $ 100 ενδιαφέροντος κάθε χρόνο για 10 χρόνια και έχει κερδίσει $ 50 το έτος που το εισπράττετε. Επειδή έχετε συμπεριλάβει το $ 100 που σας ενδιαφέρει στο φορολογητέο εισόδημά σας για καθένα από τα τα τελευταία 10 χρόνια, πρέπει μόνο να συμπεριλάβετε τα τελευταία $ 50 ενδιαφέροντος που κερδίσατε κατά το έτος που εισπράξατε στο ομολογιακό δάνειο.
Εξαίρεση για εκπαιδευτικά έξοδα
Αν χρησιμοποιείτε το δάνειο εξοικονόμησης για εκπαιδευτικά έξοδα, μπορείτε να εξαιρέσετε όλα τα έσοδα από τόκους από ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος. Προκειμένου να πληροί τις προϋποθέσεις, ο δεσμός πρέπει να είναι ένας δεσμός ΕΕ ή σειράς Ι. πρέπει να είναι στο όνομά σας ή στο όνομά σας και στο όνομα του / της συζύγου σας. και πρέπει να είστε τουλάχιστον 24 ετών κατά την ημερομηνία έκδοσης του ομολόγου. Επιπλέον, το εισόδημά σας πρέπει να πέσει κάτω από ορισμένα ετήσια όρια και δεν μπορείτε να υποβάλετε τους φόρους σας χρησιμοποιώντας το καθεστώς ανεξάρτητης κατάθεσης. Τα αναγνωρισμένα εκπαιδευτικά έξοδα περιλαμβάνουν δίδακτρα και τέλη, αλλά όχι δωμάτιο και συμβούλιο.
Φορολογική Αναφορά
Όταν υποβάλετε τους φόρους σας, πρέπει γενικά να συμπεριλάβετε τους τόκους των ομολογιών ως μέρος του φορολογητέου εισοδήματος από τόκους στη γραμμή 8a του εντύπου 1040 ή του εντύπου 1040A. Εάν έχετε περισσότερα από $ 1,500 φορολογητέου ενδιαφέροντος, πρέπει επίσης να καταθέσετε τον Χρονοδιάγραμμα Β και να αναφέρετε κάθε πηγή εσόδων από τόκους. Εάν χρησιμοποιείτε τον αποκλεισμό για εκπαιδευτικά έξοδα, μπορείτε να υπολογίσετε την εξαίρεση με το έντυπο 8815 και στη συνέχεια να αναφέρετε τον αποκλεισμό στη γραμμή 3 του Προγράμματος Β, ώστε να μην περιλαμβάνεται στο φορολογητέο εισόδημά σας για το έτος. Συμπεριλάβετε το έντυπο 8815 όταν υποβάλετε τους φόρους σας.
