Ορισμένοι τύποι λογαριασμών προσφέρουν κίνητρα για την αναχώρηση των χρημάτων σας στο λογαριασμό για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα. Για παράδειγμα, ένα τραπεζικό CD σας ανταμείβει με ένα υψηλότερο επιτόκιο για να αφήσετε τα χρήματά σας σε κατάθεση για μεγάλο χρονικό διάστημα. Το IRS σας δίνει μια φοροαπαλλαγή για τις επενδύσεις που κρατούνται στο IRA σας. Εάν πρέπει να έχετε πρόσβαση στα χρήματα στο λογαριασμό σας νωρίς, ενδέχεται να υποστείτε ποινή, η οποία μπορεί να εκπέσει ή να μην εκπέσει.
Προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα
Το IRS θεωρεί ότι όλα τα έσοδα που δεν απαλλάσσονται από τη φορολογία από το νόμο είναι φορολογητέα. Το ακαθάριστο εισόδημά σας περιλαμβάνει τόσο εισόδημα από εργασία - όπως μισθούς, μισθούς, συμβουλές, μπόνους και προμήθειες, και τα μη δεδουλευμένα έσοδα - όπως τα μερίσματα και οι τόκοι. Το φορολογητέο εισόδημά σας καθορίζεται αφαιρώντας τις απαλλαγές σας και είτε την τυποποιημένη έκπτωσή σας είτε τις αναγραφόμενες παρακρατήσεις από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας.
Ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης
Το IRS επιτρέπει στις επενδύσεις σας σε παραδοσιακό ή Roth IRA να αυξηθεί η φορολογική επιβάρυνση για όσο χρονικό διάστημα οι επενδύσεις παραμένουν στον IRA σας. Εάν χτυπάτε τον παραδοσιακό IRA ή το τμήμα κερδών του Roth IRA πριν γίνει ο λογαριασμός σας, θα οφείλετε τους συνήθεις φόρους εισοδήματος συν ένα ποσοστό φόρου 10 επί αυτής της διανομής. Η ποινή πρόωρης απόσυρσης σε μεμονωμένους λογαριασμούς αφυπηρέτησης δεν εκπίπτει από τη φορολογία.
Άλλα Πιστοποιημένα Σχέδια
Το IRS επιβάλλει πρόσθετη φορολογική κύρωση σε ποσοστό 10 για τις πρώιμες κατανομές από τα ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης εκτός από τους IRA, όπως το 401 (k), το 403 (a), το 403 (b) ή το επιλέξιμο σχέδιο αποζημίωσης του κράτους ή της τοπικής αυτοδιοίκησης. Η φορολογική κύρωση έχει ως στόχο να αποθαρρύνει τους ανθρώπους να χρησιμοποιούν τα χρήματα συνταξιοδότησης για άλλους σκοπούς. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε την ποσοστιαία ποινή 10 σε ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης εκτός από τους IRA.
Πρώιμη απόσυρση των αποταμιεύσεων
Όταν αγοράζετε ένα πιστοποιητικό κατάθεσης στην τοπική τράπεζά σας ή πιστωτική ένωση, πρέπει να συμφωνείτε να αφήσετε τα χρήματά σας σε κατάθεση για μια καθορισμένη χρονική περίοδο. Εάν εξαργυρώσετε το CD πριν φτάσει στη λήξη του, το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα ενδέχεται να χρεώσει μια ποινή πρόωρης απόσυρσης. Πρέπει να αναφέρετε ολόκληρο το ποσό ενδιαφέροντος που έχετε κερδίσει σε αυτό το CD όταν καταθέτετε τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματός σας. Από το φορολογικό έτος 2012 μπορείτε να αφαιρέσετε το ποσό της ποινής πρόωρης απόσυρσης στη γραμμή 30 του έντυπου 1040 ως προσαρμογή στο εισόδημά σας. Δεν αφαιρείτε την ποινή πρόωρης απόσυρσης από το προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας.
