Μήπως οι δικαιούχοι των παροχών θανάτου πληρώνουν φόρους;
Ο θάνατος και οι φόροι δεν είναι μόνο αναπόφευκτοι, αλλά συχνά ομαδοποιούνται. Αυτή είναι η κατάσταση όταν είστε δικαιούχος παροχών θανάτου από αποθανόντα μέλος της οικογένειας ή φίλο. Μετά από μια περίοδο πένθους με σεβασμό, οι δικαιούχοι θα πρέπει να πάρουν κάποιες αποφάσεις και να καταθέσουν κάποια χαρτιά για να βοηθήσουν τα σχέδια του αποθανόντος να φθάσουν στην καρδιά τους. Ένας τομέας που απαιτεί ιδιαίτερη προσοχή είναι οι φορολογικές συνέπειες της λήψης επιδόματος θανάτου. Τις περισσότερες φορές οι φορολογικές υποχρεώσεις μιας κληρονομιάς είναι απλές και σαφείς, αλλά μερικές φορές μπορεί να προκύψουν επιπλοκές.
Άκρο
Ενώ πολλά οφέλη θανάτου είναι αφορολόγητα, υπάρχουν κάποιες καταστάσεις στις οποίες μπορεί να οφείλονται φόροι.
Θανατηφόρα οφέλη
Το επίδομα θανάτου είναι ένα χρηματικό ποσό που καταβάλλεται σε έναν ή περισσότερους δικαιούχους όταν ο ιδιοκτήτης του επιδόματος θανάτου πεθαίνει. Μην συγχέετε τις παροχές θανάτου με τον πλούτο που ήδη υπάρχει σε έναν λογαριασμό. Αντίθετα, τα οφέλη θανάτου είναι πληρωμές ασφάλισης ζωής πέραν των περιουσιακών στοιχείων που συσσωρεύονται στο λογαριασμό του αποδήμου. Τα οφέλη λόγω θανάτου συνδέονται με τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής, τα σχέδια συνταξιοδότησης και τις προσόδους. Οι παροχές θανάτου μπορούν να καταβληθούν ως κατ 'αποκοπήν ποσά είτε αμέσως είτε σε κάποια μελλοντική ημερομηνία, είτε μπορεί να καταβληθούν σε δόσεις με την πάροδο του χρόνου, όπως συμβαίνει με τις προσόδους. Το κύριο ερώτημα είναι: Πώς επηρεάζουν τους τύπους παροχών θανάτου και τις μεθόδους πληρωμής τους φόρους των δικαιούχων;
Ασφαλιστικές πολιτικές
Σε όλες σχεδόν τις περιπτώσεις, οι παροχές θανάτου που καταβάλλονται από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια είναι απαλλαγμένα από φόρο εισοδήματος. Εντούτοις, μπορεί να οφείλεται φόρος επί των τόκων που εισπράττει το επίδομα θανάτου. Η κατάσταση αυτή συμβαίνει όταν καθυστερεί η καταβολή των παροχών θανάτου. Οι τόκοι εισπράττονται κατά τη διάρκεια της καθυστέρησης και οι τόκοι φορολογούνται όταν τελικά καταβάλλονται τα κεφάλαια. Εάν ο τόκος ξεπερνά τα $ 600, θα λάβετε το Έντυπο IRS 1099-INT που καθορίζει τον φόρο που οφείλετε λόγω καθυστερημένων παροχών θανάτου.
Πιστοποιημένοι λογαριασμοί συνταξιοδότησης
Ορισμένοι λογαριασμοί συνταξιοδότησης, όπως το 401 (k) s (αλλά όχι οι IRA), μπορούν να έχουν ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής με παροχές θανάτου που καταβάλλουν οι δικαιούχοι όταν ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού πεθάνει. Κάθε χρόνο, ο κάτοχος του λογαριασμού πρέπει να καταβάλλει φόρο εισοδήματος στα ασφάλιστρα που αποδίδονται στην καθαρή ασφάλεια ασφάλισης ζωής, γνωστή ως "βάση στη σύμβαση." Όταν πεθαίνεις, ο δικαιούχος μπορεί να χρωστάει κάποιους φόρους επί του ποσού του επιδόματος θανάτου. Αυτή η φορολογική υποχρέωση ισχύει για το ποσό της αξίας μετρητών μείον τη βάση της σύμβασης.
Μεταβλητές παροχές
Μια μεταβλητή πρόσοδος είναι ένας λογαριασμός με προνομιακό φόρο, στον οποίο οι εισφορές μπορούν να αυξηθούν με αναβολή φόρου μέχρι να αποσυρθούν. Είναι "μεταβλητές" επειδή οι αποδόσεις τους δεν είναι εγγυημένες και εξαρτώνται από την απόδοση των επενδύσεων των προσόδων.
Οι προσόδους δέχονται εισφορές μέχρι μια ορισμένη ημερομηνία και στη συνέχεια αρχίζουν να πληρώνουν περιουσιακά στοιχεία για ένα καθορισμένο αριθμό ετών ή μέχρι το θάνατο του ιδιοκτήτη της πρόσοδος. Οι περισσότερες μεταβλητές προσόδους έρχονται με ένα επίδομα θανάτου που πληρώνει τους δικαιούχους μετά το θάνατο του επιδόματος (που δεν χρειάζεται να είναι ο ιδιοκτήτης).
Είναι σημαντικό να διαχωριστούν οι πληρωμές που προκύπτουν από την επενδυτική αξία της προσόδου και τις πληρωμές που προκύπτουν από παροχές θανάτου. Οι φόροι επί των αποδόσεων των προσόδων υπολογίζονται μόνο με τα χρήματα που κερδίζονται στην πρόσοδο και όχι με τις αρχικές εισφορές, οι οποίες επιστρέφονται χωρίς φόρους. Ομοίως, εάν η πρόσοδος έχει επίδομα θανάτου, φορολογείται μόνο το τμήμα της αποζημίωσης θανάτου που υπερβαίνει τα ασφάλιστρα που καταβλήθηκαν για την παροχή θανάτου.
