Σχεδόν ό, τι κερδίζετε υπόκειται στους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare, και οι συνεισφορές σας στο IRA δεν αποτελούν εξαίρεση. Παρόλο που το ποσό που καταθέτετε στο λογαριασμό είναι εκπεστέο στο Έντυπο 1040, θα πρέπει να καταβάλετε τα χρήματα "Φόροι FICA" - Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare. Όταν αποσύρετε τα κεφάλαια του IRA ως εισόδημα από τη συνταξιοδότηση, ωστόσο, δεν πληρώνετε τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης στις κατανομές του IRA. Μερικοί άνθρωποι χρησιμοποιούν τα χρήματα της IRA μετά τη συνταξιοδότησή τους για να καθυστερήσουν την είσπραξη της κοινωνικής ασφάλισής τους, οδηγώντας σε υψηλότερη μηνιαία διανομή κοινωνικής ασφάλισης. Η χρήση του IRA πριν από την Κοινωνική Ασφάλιση δεν σημαίνει, ωστόσο, φόρο FICA.
Δεν υπάρχει φόρος κοινωνικής ασφάλισης
Με τους περισσότερους τρόπους, τα χρήματα που βγάζετε από τον IRA σας είναι ακριβώς όπως οι μισθοί σας. Στο τέλος του έτους, ο διαχειριστής λογαριασμού σας λέει πόσα έχετε κάνει. Στη συνέχεια αναφέρετε το εισόδημα στο 1040 σας. Η μεγάλη διαφορά είναι ότι δεν πληρώνετε φόρους FICA στις αναλήψεις σας από το IRA. Αυτό σημαίνει ότι δεν πληρώνετε φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare στις αποσύρσεις σας από το IRA. Επίσης, μπορείτε να αποσύρετε όσο θέλετε και να μην οφείλετε τους φόρους FICA.
Φορολογικός Απολογισμός Συνταξιοδότησης
Αυτό όμως δεν συμβαίνει εάν κερδίζετε χρήματα πάνω από το εισόδημά σας για συνταξιοδότηση. Αν είστε ελεύθερος στη συνταξιοδότηση και κερδίζετε $ 10,000, πληρώνετε 15.3 τοις εκατό για την Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare, από την 2018. Θέλετε να υποβάλετε το Schedule SE, Form 1040, για να το κάνετε αυτό. Βεβαιωθείτε ότι όταν κερδίζετε χρήματα για να εξετάσετε τον φορολογικώς αποδοτικό σχεδιασμό συνταξιοδότησης.
Είτε κερδίζετε χρήματα όταν αποχωρείτε είτε όχι, το IRS έχει κάποιες χρήσιμες πληροφορίες σχετικά με τον προγραμματισμό του φόρου σύνταξης.
Οι φόροι FICA ήρθαν στο 1935 για να βοηθήσουν στη χρηματοδότηση της κοινωνικής ασφάλισης, και οι φόροι Medicare προστέθηκαν αργότερα. Ο φόρος μισθωτών κοινωνικής ασφάλισης είναι για όλο το εισόδημα μέχρι $ 132,900. Το εισόδημα που κερδίζεται πέραν αυτού δεν υπόκειται στον φόρο μισθωτών υπηρεσιών. Ο φόρος Medicare εφαρμόζεται σε όλα τα εισοδήματα.
Τι γίνεται με ένα Roth IRA;
Σε αντίθεση με τις συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA, οι συνεισφορές σε ένα Roth IRA δεν εκπίπτουν από το φόρο, αλλά οι αποσύρσεις είναι αφορολόγητες. Όπως συμβαίνει με ένα παραδοσιακό IRA, πληρώνετε φόρο FICA στις συνεισφορές σας, αλλά όχι στις αναλήψεις σας. Ένα υποτιθέμενο όφελος ενός Roth είναι ότι εάν οι φόροι εισοδήματος ανεβαίνουν στο μέλλον, ένας Roth βγαίνει μπροστά από έναν παραδοσιακό λογαριασμό: Έχετε ήδη πληρώσει τους φόρους με το σημερινό επιτόκιο. Εάν, ωστόσο, η κυβέρνηση αυξήσει τους φόρους FICA για την υποστήριξη της κοινωνικής ασφάλισης και του Medicaid και αφήνει μόνο τους συντελεστές φόρου εισοδήματος, το πλεονέκτημα αυτό εξαφανίζεται.
Τι γίνεται με ένα SEP-IRA;
Το SEP-IRA συνδυάζει τα οφέλη ενός σχεδίου συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας με έναν ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης. Ο εργοδότης σας δημιουργεί έναν IRA για εσάς, στη συνέχεια συνεισφέρει σε αυτό. Τα χρήματα δεν υπολογίζονται ως μέρος των μισθών σας, επομένως ούτε εσείς ούτε ο προϊστάμενός σας πρέπει να καταβάλετε φόρους FICA. Όταν παίρνετε τα χρήματα έξω, το μόνο που πληρώνετε είναι ο φόρος εισοδήματος, ακριβώς όπως ένας κανονικός IRA. Η μόνη φορά που μπαίνει στο παιχνίδι η FICA είναι αν είστε αυτοαπασχολούμενος και δημιουργείτε ένα ΣΕΠ. Σε αυτή την περίπτωση, πρέπει να πληρώσετε FICA.
Τι γίνεται με το 401K;
Έχετε ήδη καταβάλει τους φόρους FICA όταν πραγματοποιήσατε τη συνεισφορά σας στο 401K, οπότε δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για την πληρωμή πάλι όταν αποσύρετε.
Τι πρέπει να γνωρίζετε κατά την κατάθεση
Ενώ οι αποσύρσεις από την IRA δεν υπόκεινται σε φόρο κοινωνικής ασφάλισης, μπορούν να καταστήσουν τις παροχές σας κοινωνικής ασφάλισης φορολογητέες. Δεν πληρώνετε κανονικά φόρο επί των παροχών, αλλά αυτό αλλάζει αν έχετε προσθέσει εισόδημα. Πάρτε τα μισά εισοδήματα κοινωνικής ασφάλισης για το έτος και προσθέστε το στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, συν τυχόν απαλλασσομένους από φόρους τόκοι που κερδίζετε. Εάν είστε παντρεμένοι και υποβάλλετε μια κοινή επιστροφή και το συνολικό σας AGI είναι $ 32,000 έως $ 44,000, ίσως χρειαστεί να καταβάλετε φόρο εισοδήματος μέχρι και 50 τοις εκατό των παροχών σας. Εάν το εισόδημά σας είναι πάνω από $ 44,000, μέχρι το 85 τοις εκατό των παροχών σας είναι φορολογητέα. Οι αναλήψεις σας από IRA υπολογίζονται ως μέρος του AGI σας. Έτσι, θα θελήσετε να το λάβετε υπόψη όταν αποφασίσετε πόσα πρέπει να αποχωρήσετε από τον IRA σας.
