Αντί να αφήσετε ένα 401 (k) να παρέχει μια σταθερή ροή εισοδήματος από τη συνταξιοδότηση, μπορείτε να αδειάσετε το λογαριασμό σε μία απόσυρση κατ 'αποκοπή ποσού. Ορισμένα σχέδια το κάνουν αυτόματα όταν γυρίσετε το 70 1 / 2 ή αποσυρθείτε, αλλά μπορείτε να πάρετε το κατ 'αποκοπή ποσό νωρίτερα εάν σταματήσετε ή απολυθείτε. Οι φορολογικές επιπτώσεις ποικίλλουν ανάλογα με τις περιστάσεις.
Κατ 'αποκοπή φόρους
Οι αναλήψεις σας στο 401 (k) αποτελούν φορολογητέο εισόδημα, όπως και ο μισθός σας. Εάν έχετε $ 40,000 στο σχέδιο και το βγάζετε σε ένα κατ 'αποκοπή ποσό όταν εγκαταλείπετε, το εισόδημά σας για το έτος ανεβαίνει $ 40,000. Εκτός αν έχετε πολλές αφαιρέσεις εκείνου του έτους, αυτό μπορεί να είναι αρκετό για να σας βάλει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα. Οι αναλήψεις πριν μετατρέψετε το 59 1 / 2 υπόκεινται σε ποινή χρηματικής ποινής 10, εκτός εάν είστε ηλικίας 55 ετών και εγκαταλείπετε μια δουλειά.
rollover
Δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρο για το κατ 'αποκοπή ποσό που έχετε αφαιρέσει εάν μέσα σε 60 ημέρες μπορείτε να το μεταφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA. Τίποτα περισσότερο από αυτό, ακόμη και μια μέρα, και η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος το αντιμετωπίζει σαν να βγάζετε τα χρήματα που πρέπει να κρατήσετε. Μπορείτε να το αποφύγετε ζητώντας από τον διαχειριστή του 401 (k) να μεταφέρει τα χρήματά σας στο IRA για εσάς. Εάν επιλέξετε να μετακινήσετε μέρος της διανομής σας και να διατηρήσετε τα υπόλοιπα, πληρώνετε φόρο από το μέρος που κρατάτε.
Απόσυρση από δυσκολίες
Αν αδειάσετε το λογαριασμό σας εξαιτίας έκτακτης ανάγκης, εξακολουθείτε να πρέπει να πληρώσετε φόρο εισοδήματος, αλλά μπορεί να μην είστε ο γάντζος για φόρους ποινής. Το IRS επιτρέπει στους υπαλλήλους να κάνουν αποσύρσεις δυσκολιών - οι οποίες μπορεί να είναι μερικά ή όλα τα περιεχόμενα του 401 (k) - για να πληρώσουν για δίδακτρα, υψηλά ιατρικά έξοδα ή για αγορά κατοικίας. Το σχέδιό σας 401 (k) δεν χρειάζεται να επιτρέψει αυτό, αν και οι περισσότεροι το κάνουν, και μπορεί να χρειαστεί να δείξετε στον διαχειριστή ότι δεν έχετε άλλο τρόπο να κερδίσετε τα χρήματα.
Αναφορά
Αναφέρετε τις αναλήψεις σας 401 (k) στο μπροστινό μέρος της φόρμας σας 1040, στο χώρο για "εισόδημα από συνταξιοδότηση και πρόσοδο". Υπάρχει ένα κιβώτιο για τις συνολικές αναλήψεις, το ένα για τη φορολογητέα βάση. Εάν μεταφέρατε ολόκληρη την απόσυρση ολόκληρου του ποσού, βάζετε μηδέν στο δεύτερο κουτί. Το σχέδιο σάς στέλνει ένα 1099-R που προσδιορίζει πόσα αποσύρθηκαν και πόσα από αυτά ήταν φορολογητέα. Ένα άλλο αντίγραφο πηγαίνει στο IRS.
