Μια απλοποιημένη σύνταξη εργαζομένων είναι ένας τύπος παραδοσιακού ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης που δημιουργείται από μικρές επιχειρήσεις και αυτοαπασχολούμενους. Ένα IRA ανατροπής είναι ένας παραδοσιακός IRA που λαμβάνει μεταφορές από τα ειδικά προγράμματα εργοδότη. Μπορείτε να διοχετεύσετε ένα IRA ανατροπής σε έναν SEP χωρίς φόρο. Μπορείτε επίσης να φτυαρίσετε ένα SEP σε ένα IRA ανατροπής χωρίς φόρο, αλλά η μεταφορά μπορεί να αντιμετωπίσει ένα πρόβλημα στη γραμμή.
SEP IRA
Από πολλές απόψεις, ένας λογαριασμός ΣΕΠ είναι σαν τον παραδοσιακό ξαδέλφη του IRA. Και οι δύο παρέχουν φορολογικές εκπτώσεις, προστατεύουν τις επενδύσεις από τους τρέχοντες φόρους και δημιουργούν φορολογητέο εισόδημα όταν χτυπάτε τα χρήματα. Ωστόσο, μόνο ένας εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει σε ένα SEP IRA - δεν μπορείτε. Κάθε επιλέξιμος υπάλληλος λαμβάνει ξεχωριστό λογαριασμό. Ο εργοδότης δεν υποχρεούται να καταβάλλει εισφορές. αν το κάνει, πρέπει να ακολουθήσει γραπτή φόρμουλα χρηματοδότησης.
Μετακίνηση IRA
Η μόνη διαφορά μεταξύ μιας ανατροπής ή ενός αγωγού, του IRA και ενός παραδοσιακού, είναι ότι το IRA ανατροπής περιέχει μόνο τις εισφορές και τα κέρδη που μεταφέρονται από ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα εργοδότη, όπως το 401 (k), το 403 (b) ή το 457. Ο IRA ανατροπής μπορεί να χρησιμεύσει ως προσωρινός λογαριασμός αποθέματος για διανομές εργοδότη μέχρι να συμμετάσχετε σε άλλο σχέδιο εργοδότη. Κανονικά, δεν συνεισφέρετε ή μεταφέρετε άλλα χρήματα σε IRA ανατροπής επειδή ένα πρόγραμμα εργοδότη μπορεί να αρνηθεί να δεχτεί οποιεσδήποτε μεταφορές που δεν προέρχονται από άλλο πρόγραμμα εργοδότη. Αυτό μπορεί να δημιουργήσει ένα πρόβλημα εάν μεταφέρετε ένα ΣΕΠ σε ένα IRA ανατροπής, δεδομένου ότι ορισμένα σχέδια εργοδότη ενδέχεται να παρεμποδίσουν τα χρήματα της SEP ανατροπής.
Transfers
Μπορείτε να μεταφέρετε χρήματα μεταξύ ενός παραδοσιακού IRA και του SEP χωρίς φορολογικές συνέπειες μέσω μιας μεταφοράς από έναν διαχειριστή σε έναν διαχειριστή. Μπορείτε επίσης να κάνετε ανάληψη χρημάτων από έναν λογαριασμό και να τα καταθέσετε στην άλλη, αλλά πρέπει να ολοκληρώσετε την ανατροπή εντός 60 ημερών ή η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων θα τα μεταχειριστεί ως φορολογητέα διανομή. Αν είστε νεότεροι από το 59 1 / 2, το IRS μπορεί επίσης να χτυπήσει μια ποινή 10 τοις εκατό για την απόσυρση. Σε αντίθεση με άλλα προγράμματα εργοδότη, μπορείτε να πάρετε τα χρήματά σας από μια ΣΕΠ ανά πάσα στιγμή. Δεν χρειάζεται να φύγετε από τη δουλειά σας για να αρπάξετε τη ζύμη.
Κρίσεις
Μια SEP μπορεί να καταπιεί περισσότερα χρήματα κάθε χρόνο από άλλους τύπους IRAs. Από την 2013, ο εργοδότης σας μπορεί να συνεισφέρει μέχρι το 25 τοις εκατό της αποζημίωσης σας ή $ 51,000, όποια είναι μικρότερη. Το όριο συνεισφοράς για έναν ΙΡΑ είναι $ 5,500 ή $ 6,500 αν είστε 50 ή μεγαλύτεροι. Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, πρέπει να εκτελέσετε έναν ειδικό υπολογισμό για να υπολογίσετε τη μέγιστη συνεισφορά ΣΕΠ χρησιμοποιώντας το φύλλο εργασίας στην Δημοσίευση του IRS 560. Και οι δύο τύποι λογαριασμών απαιτούν ελάχιστες κατανομές από την ηλικία 70 1 / 2, αλλά μόνο ένα ΣΕΠ σας επιτρέπει να συνεισφέρετε μετά από αυτή την ηλικία.
