Ωχ! Γι 'αυτό βλάβατε τη μετατροπή του Roth IRA. Γεια σου, είσαι νέος? συμβαίνει. Εκτός αυτού, το IRS έχει μια εφαρμογή γι 'αυτό - τουλάχιστον έναν κανόνα - όταν πρόκειται για μετατροπή Roth ή για μη επιλέξιμη συμβολή Roth. Απλά ξαναγράφετε το παρελθόν, επαναπροσδιορίζοντας τη μετατροπή ή τη συμβολή. Δεν χρειάζεται καν να δώσετε στην IRS λόγο για την επανακαθορισμό και μπορείτε να περιμένετε μέχρι να δείτε το φορολογικό σας νομοσχέδιο προτού αποφασίσετε αν θα επανεξετάσετε τη μετατροπή ή τη συνεισφορά.
Γιατί να επαναπροσδιορίσετε;
Εάν κάνετε μια μη επιλέξιμη συμβολή Roth, θα πάρετε καρφωμένο με μια ετήσια 6 φορολογική ποινή επί τοις εκατό για πάντα - ή μέχρι να μετακινήσετε τα χρήματα. Υπάρχουν τρεις βασικοί λόγοι για να επανεξετάσουμε μια μετατροπή από ένα παραδοσιακό IRA, ξεκινώντας από αυτή τη βασική προϋπόθεση: Η μετατροπή θα φορολογείται ως τακτικό εισόδημα την ημέρα της συναλλαγής. Εάν το χαρτοφυλάκιό σας μειωθεί, ο φορολογικός σας λογαριασμός θα υπολογιστεί σε περισσότερα από τα περιουσιακά στοιχεία που αξίζει τώρα. Μπορείτε επίσης να ανακαλύψετε ότι τα έσοδα από μετατροπές θα σας ωθήσουν σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα ή ότι απλά δεν έχετε τα χρήματα για να πληρώσετε τον φόρο για τη μετατροπή.
Συγχρονισμός
Η μετατροπή πρέπει να ολοκληρωθεί μέχρι το Δεκέμβριο 31 του φορολογικού έτους. Μια συνεισφορά Roth πρέπει να κατατεθεί μέχρι την καταληκτική ημερομηνία καταθέσεως φόρου. Η προθεσμία επανακαθορισμού σας είναι η προθεσμία υποβολής φόρων - τον Απρίλιο 15 τα περισσότερα χρόνια - αλλά εάν υποβάλλετε αίτηση για επέκταση, θα έχετε μέχρι τον Οκτώβριο 15 να ολοκληρώσετε την επαναπροσδιορισμό.
Εύκολο το κάνει
Αν η συνεισφορά σας ή η μετατροπή έγινε σε ένα νέο Roth IRA χωρίς άλλα περιουσιακά στοιχεία, μπορείτε να ακυρώσετε ολόκληρη τη μετατροπή απλά στέλνοντας ολόκληρο το σωρό σε ένα παραδοσιακό IRA. Το 1099-R που λαμβάνετε για τη μετατροπή θα αντικατασταθεί από ένα έντυπο 5498 από τον θεματοφύλακα Roth που καλύπτει τον επαναχαρακτηρισμό.
Επαναπροσδιορισμός ανάμεικτων περιουσιακών στοιχείων
Η συμβολή ή η μετατροπή σας σε υφιστάμενο Roth IRA καθιστά τον επαναπροσδιορισμό πιο περίπλοκο. Το IRS απαιτεί να υπολογίζετε την απόδοση των επενδύσεων κατά τον υπολογισμό του ποσού επανακαθορισμού και πρέπει να βασίζεται στις αποδόσεις ολόκληρου του λογαριασμού και όχι μόνο στο ποσό που μετατράπηκε ή στα πάγια που αγοράσατε με τη συνεισφορά. Παράδειγμα: Μετατρέπετε το $ 15,000 σε περιουσιακά στοιχεία του IRA σε ένα Roth που έχει ήδη $ 30,000. Οι δεξαμενές της αγοράς. Τα στοιχεία ενεργητικού που μετατράπηκαν μειώθηκαν κατά 20 τοις εκατό και τα προηγούμενα στοιχεία σας κατά 10 τοις εκατό, μειώνοντας το υπόλοιπο του λογαριασμού σας σε $ 39,000 - μια συνολική πτώση του ποσοστού 13.3. Για να επανακαθοριστεί το μετατραπέν σας $ 15,000, θα πρέπει να επιστρέψετε το $ 15K μείον 13.3 τοις εκατό - $ 13,000 - στον παραδοσιακό IRA σας. Αλλά τα στοιχεία που μετατράπηκαν τώρα αξίζουν μόνο $ 12,000, οπότε πρέπει επίσης να μετακινήσετε το ποσό $ 1,000 από τα αρχικά περιουσιακά στοιχεία Roth. Τελικά, φυσικά, θα πρέπει να πληρώσετε ξανά τον φόρο για το επιπλέον $ 1,000, είτε όταν το μετατρέψετε ξανά είτε όταν λάβετε μια διανομή από τον IRA σας.
Μερική επαναπροσδιορισμός
Μπορείτε επίσης να επιλέξετε να επαναπροσδιορίσετε μόνο ένα μέρος - ας πούμε μισό - της μετατροπής σας ή μη επιλέξιμης συμβολής. Πρέπει πάλι να λογοδοτήσετε για τις αποδόσεις των επενδύσεων. Εάν η μετατροπή έγινε σε ένα νέο λογαριασμό Roth, απλώς επαναπροσδιορίσετε το μισό του ενεργητικού. Εάν ο επαναχαρακτηρισμός προέρχεται από ένα μεικτό λογαριασμό, πρέπει να υπολογίσετε τις αποδόσεις ολόκληρου του λογαριασμού. Αναφέρετε τους μερικούς επαναχαρακτηρισμούς σας στο IRS Form 8606.
μετατροπής
Πρέπει να περιμένετε 30 ημέρες για μια νέα μετατροπή από τον IRA που έλαβε τα επαναπροσδιορισμένα περιουσιακά στοιχεία. Επιπλέον, δεν επιτρέπεται μια μετατροπή από αυτόν τον λογαριασμό IRA το ίδιο έτος με την αρχική μετατροπή σας. Αν ανοίξετε ένα νέο λογαριασμό για να φιλοξενήσετε τον επανακαθορισμό, αυτός είναι ο λογαριασμός που υπόκειται στις περιόδους κατοχής. Το IRS σάς επιτρέπει να μετατρέπετε τα στοιχεία ενεργητικού από άλλο παραδοσιακό IRA αμέσως, ακόμα και από τον λογαριασμό από τον οποίο πραγματοποιήσατε τη μετατροπή που επαναπροσδιορίσατε.
