Η ασφάλιση ζωής συνιστά δεσμευτική σύμβαση μεταξύ εσάς και της ασφαλιστικής εταιρείας.
Η δημιουργία ενός χρηματοοικονομικού σχεδίου χωρίς να συμπεριλαμβάνεται η ασφάλεια ζωής είναι μια επικίνδυνη επιχείρηση. Η ασφάλιση ζωής μπορεί να προστατεύσει την οικογένειά σας σε περίπτωση πρόωρου θανάτου και ορισμένα είδη ασφάλισης ζωής δημιουργούν χρηματική αξία και μπορούν να χρησιμοποιηθούν ως μέρος του σχεδίου συνταξιοδότησης. Η ασφάλιση ζωής έχει κάποια ευεργετικά φορολογικά οφέλη, όπως τα αφορολόγητα έσοδα στους δικαιούχους σας. Ένα φορολογικό πλεονέκτημα που δεν παίρνετε, ωστόσο, είναι μια έκπτωση φόρου για τα ασφάλιστρα ζωής σας.
Τα ασφάλιστρα που μπορείτε να αφαιρέσετε
Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων σας επιτρέπει να αφαιρέσετε ορισμένους τύπους ασφαλίστρων, υπό την προϋπόθεση ότι αναφέρετε τις παρακρατήσεις σας και πληρούν ορισμένες συγκεκριμένες απαιτήσεις. Για παράδειγμα, μπορείτε να συμπεριλάβετε τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας και τα ασφάλιστρα ασφάλισης μακροχρόνιας περίθαλψης που πληρώσατε με τα άλλα εξειδικευμένα ιατρικά και οδοντιατρικά σας έξοδα. Για το φορολογικό έτος 2012, μπορείτε μόνο να αφαιρέσετε το ποσό των ιατρικών και οδοντιατρικών σας δαπανών που υπερβαίνουν το ποσοστό 7.5 του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας. Το IRS δεν θεωρεί την ασφάλιση ζωής ως ένα είδος πολιτικής που καλύπτει ιατρική περίθαλψη ή εξειδικευμένες υπηρεσίες μακροχρόνιας περίθαλψης, επομένως δεν μπορείτε να συμπεριλάβετε τα ασφάλιστρα ζωής σας μαζί με τις ιατρικές και οδοντιατρικές σας δαπάνες έκπτωσης.
Αξία μετρητών
Ορισμένα είδη ασφάλισης ζωής, όπως ολόκληρη η ασφάλιση ζωής, περιλαμβάνουν ένα στοιχείο αποταμίευσης εκτός από ένα ασφαλιστικό στοιχείο. Η συνιστώσα εξοικονόμησης μπορεί να έχει είτε εγγυημένο σταθερό ρυθμό ανάπτυξης είτε μεταβλητό ρυθμό ανάπτυξης, αλλά όλη η ανάπτυξη του ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής σας πραγματοποιείται σε βάση αναβολής φόρου. Μπορείτε να δανειστείτε με βάση την αξία της πολιτικής σας χωρίς να υποβάλετε φορολογική υποχρέωση και αν διατηρείτε την πολιτική αρκετά μακριά, τα μερίσματα που παράγονται από την πολιτική ενδέχεται να είναι αρκετά μεγάλα για να πληρώσουν τα ασφάλιστρά σας. Το IRS θεωρεί ότι τα μερίσματά σας ασφάλισης ζωής είναι απαλλαγμένη από φόρους επιστροφή των ασφαλίστρων έως ότου το ποσό των μερισμάτων υπερβεί το συνολικό ποσό που πληρώσατε για την πολιτική σας. Ενώ μπορείτε να απολαμβάνετε αφορολόγητα εισοδήματα από το ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής σας, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος των ασφαλίστρων σας.
Λογαριασμοί συνταξιοδότησης
Μπορείτε να συνεισφέρετε στον παραδοσιακό ατομικό σας λογαριασμό συνταξιοδότησης χρησιμοποιώντας δολάρια προ φόρων και μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα κεφάλαια του IRA για να αγοράσετε σχεδόν κάθε είδους επένδυση που σας αρέσει. Υπάρχουν μερικές επενδύσεις που το IRS απαγορεύει να κρατιέται σε έναν IRA, συμπεριλαμβανομένων των συλλεκτικών αντικειμένων και της ασφάλισης ζωής. Παρόλο που μπορείτε να αφαιρέσετε την παραδοσιακή συμβολή του IRA όταν υποβάλετε την ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματός σας, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα δολάρια IRA για να αγοράσετε ασφάλεια ζωής.
Εξαίρεση
Υπάρχει μια εξαίρεση από τον κανόνα έκπτωσης που δεν ισχύει για ασφάλειες ζωής και αυτό ισχύει μόνο αν είστε κύριος της δικής σας επιχείρησης. Μπορείτε να αφαιρέσετε ασφάλιστρα για ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής που καλύπτουν τους υπαλλήλους και τους υπαλλήλους της εταιρείας σας, υπό την προϋπόθεση ότι δεν είστε δικαιούχος βάσει της σύμβασης, είτε άμεσα είτε έμμεσα.
