Οι περισσότεροι σύμβουλοι πρέπει να υποβάλλουν τριμηνιαίες φορολογικές εκτιμήσεις.
Οι φόροι των συμβούλων μπορεί να είναι πιο περίπλοκοι από τους φόρους που ίσως έχετε καταβάλει ως υπάλληλοι, αλλά σε ορισμένες περιπτώσεις μπορείτε πραγματικά να καταλήξετε λιγότερο στο συνολικό φόρο. Εάν εργάζεστε ως σύμβουλος, συνήθως θα κατατάσσεστε ως ανεξάρτητος εργολάβος, πράγμα που σημαίνει ότι δεν θα έχετε αφαιρέσει φόρους από την αποζημίωσή σας και θα πρέπει να τους πληρώσετε. Θα λάβετε συνήθως μια φορολογική φόρμα 1099 στο τέλος του έτους από κάθε πελάτη σας και πιθανότατα θα θέλετε να παρακολουθείτε τα έξοδά σας για να τα αφαιρέσετε ενδεχομένως από τους φόρους σας.
Ανεξάρτητοι φόροι και τύποι αναδόχων
Εάν εργάζεστε ως παραδοσιακός υπάλληλος για μια εταιρεία, η εταιρεία κανονικά υποχρεούται να παρακρατεί τους φόρους εισοδήματος από τις αποδοχές σας, καθώς και τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης και Medicare. Μετά το τέλος του φορολογικού έτους, στη συνέχεια λαμβάνετε ένα έντυπο W-2 το οποίο εξηγεί τα κέρδη και τις παρακρατήσεις σας και μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε για να καταθέσετε τους φόρους σας με το IRS.
Αν είστε ανεξάρτητος εργολάβος, συνήθως θεωρούνται σύμβουλοι, οι πελάτες σας συνήθως δεν θα παρακρατούν φόρους από την αμοιβή σας. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να βεβαιωθείτε ότι έχετε αφιερώσει αρκετά χρήματα για να πληρώσετε τους φόρους σας όταν έρθουν, συμπεριλαμβανομένου του τμήματος του φόρου κοινωνικής ασφάλισης και Medicare που ο εργοδότης πληρώνει συνήθως για λογαριασμό του υπαλλήλου. Αυτός ο φόρος αναφέρεται μερικές φορές ως φόρος αυτοαπασχόλησης και μια ποικιλία εργαλείων ηλεκτρονικών υπολογιστών αυτοαπασχόλησης σε απευθείας σύνδεση ή ένας δικηγόρος λογιστής ή φορολογικός μπορεί να σας βοηθήσει να υπολογίσετε τι θα οφείλετε, ώστε να μην αντιμετωπίζετε τυχόν εκπλήξεις.
Οποιοσδήποτε πελάτης από τον οποίο λαμβάνετε τουλάχιστον $ 600 ως αποζημίωση είναι γενικά υποχρεωμένος να σας στείλει μια φορολογική φόρμα 1099-MISC στις αρχές του έτους λέγοντας πόσα πληρώσατε, αν και θα εξακολουθείτε να χρωστάτε σε οποιαδήποτε αποζημίωση που έχετε κερδίσει ακόμα κι αν δεν Δεν παίρνει τη φόρμα. Είναι καλή ιδέα να συγκρίνετε τους αριθμούς στις φόρμες 1099 με τα αρχεία σας και επικοινωνήστε με τους πελάτες σας εάν οι αριθμοί δεν ταιριάζουν με αυτό που νομίζετε ότι πληρώσατε.
Μόλις λάβετε αυτές τις φόρμες, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη φόρμα 1040 του IRS ή ένα ηλεκτρονικό φορολογικό εργαλείο για να υπολογίσετε και να καταθέσετε τους φόρους σας. Χρησιμοποιήστε το Πρόγραμμα C, μέρος του 1040, για να υπολογίσετε το εισόδημα ή την απώλεια επιχείρησής σας.
Μπορεί να δικαιούστε διάφορες εκπτώσεις για επαγγελματικές δαπάνες, συμπεριλαμβανομένης της αποζημίωσης σε οποιονδήποτε υπάλληλο έχετε, το κόστος λειτουργίας ενός οικείου ή απομακρυσμένου γραφείου και επιχειρηματικές ανάγκες όπως είδη γραφείου, έξοδα ταχυδρομείου και ορισμένες δαπάνες που σχετίζονται με επαγγελματικά ταξίδια. Αποθηκεύστε τις αποδείξεις για τις επιχειρηματικές δαπάνες κατά τη διάρκεια του έτους, ώστε να είστε έτοιμοι να διεκδικήσετε τυχόν παρακρατήσεις και να τις επαληθεύσετε στο IRS εάν χρειαστεί. Για να ελαχιστοποιήσετε το φορολογικό σας λογαριασμό χωρίς να διατρέξετε τον κίνδυνο ποινής από το IRS, βεβαιωθείτε ότι έχετε κατανοήσει αυτό που ορισμένες φορές ονομάζονται κρατήσεις ανεξάρτητων εργολάβων 1099.
Εκτιμώμενοι φόροι και κρατικοί φόροι
Ένας σημαντικός παράγοντας που πρέπει να θυμάστε είναι ότι ενδέχεται να χρειαστεί να πληρώσετε εκτιμώμενους φόρους καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους εάν δεν έχετε παρακράτηση από έναν εργοδότη για να καλύψετε τον φόρο σας. Γενικά, θα πραγματοποιήσετε τέσσερις πληρωμές φόρου καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους για να καλύψετε τον φόρο σας. Το IRS παρέχει φύλλα εργασίας που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να καθορίσετε πόσα χρήματα θα πληρώσετε. Αν δεν πληρώνετε αρκετό εκτιμώμενο φόρο, ενδέχεται να οφείλετε ποινή ή συμφέρον στο IRS.
Εάν ζείτε σε κράτος με φόρο εισοδήματος, ίσως χρειαστεί να πραγματοποιήσετε και εκτιμώμενες πληρωμές φόρου εκεί. Μπορεί επίσης να χρωστάτε επιπλέον κρατικούς ή τοπικούς φόρους με βάση την ιδιότητα του αυτοαπασχολούμενου, δεδομένου ότι είστε υπεύθυνοι για τους φόρους που κανονικά καταβάλλονται από τους εργοδότες. Για παράδειγμα, αν ζείτε στην περιοχή της Νέας Υόρκης, ίσως χρειαστεί να πληρώσετε τον φόρο κινητικότητας των μετακινούμενων μεταφορέων. Ελέγξτε με το κράτος και τις τοπικές φορολογικές αρχές σας ή συμβουλευτείτε έναν λογιστή ή φορολογικό δικηγόρο για να βεβαιωθείτε ότι καταλαβαίνετε τι ανεξάρτητοι φόροι εργολάβων ισχύουν στην περιοχή σας.
2018 Αλλαγές στο Φορολογικό Δίκαιο
Υπάρχουν κάποιες αλλαγές στους ανεξάρτητους φόρους των εργολάβων που τίθενται σε ισχύ με το φορολογικό έτος 2018.
Μια νέα μείωση ποσοστού 20 τίθεται σε ισχύ για τις αποκαλούμενες επιχειρήσεις pass-through, οι οποίες περιλαμβάνουν τις ενσωματωμένες ατομικές επιχειρήσεις που υπάρχουν όταν δεν ενσωματώνετε την επιχείρησή σας. Εάν το επαγγελματικό σας εισόδημα είναι $ 157,000 ή λιγότερο αν είστε απλός ή $ 315,000 ή λιγότερο εάν είστε παντρεμένοι και αρχειοθετήσετε από κοινού, μπορείτε γενικά να αφαιρέσετε το 20 τοις εκατό του. Αν κάνετε περισσότερα, η έκπτωση εξαρτάται από το αν έχετε εργαζόμενους, τον τύπο επιχείρησης που έχετε και άλλους παράγοντες.
Τα ποσοστά με τα οποία μπορείτε να αφαιρέσετε τη χρήση του οχήματός σας για επαγγελματικά ταξίδια αυξάνονται επίσης από τα λεπτά 53.5 ανά μίλι σε 54.5 σεντ ανά μίλι.
Φορολογικές διατάξεις 2017
Για το 2017 και τα προηγούμενα φορολογικά έτη, δεν ισχύει η παρακράτηση επιχειρηματικής δραστηριότητας, παρόλο που εξακολουθούν να υπάρχουν πολλές αφαιρέσεις από επιχειρηματικές δαπάνες. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τη χρήση επαγγελματικών οχημάτων σε λεπτά 53.5 ανά μίλι κατά το φορολογικό έτος 2017.
