Ο προγραμματισμός συνταξιοδότησης αποτελεί σημαντικό μέρος κάθε υγιούς οικονομικού σχεδίου.
Η συνταξιοδότηση αποτελεί βασικό στοιχείο κάθε καλά σχεδιασμένου οικονομικού σχεδίου. Τα σχέδια συνταξιοδότησης μπορούν να προκαλέσουν σύγχυση, επειδή συχνά αποτελούνται από διάφορα στοιχεία όπως η κοινωνική ασφάλιση, οι ιδιωτικές αποταμιεύσεις, τα συνταξιοδοτικά προγράμματα της εταιρείας, τα σχέδια 401 (k) και οι ατομικές ρυθμίσεις συνταξιοδότησης (IRA). Ακόμη και μεταξύ των IRA υπάρχουν διάφοροι τύποι, όπως SEP IRAs και SIMPLE IRAs, που διατίθενται σε διαφορετικά τμήματα του ενεργού πληθυσμού.
Τύποι
Το Κογκρέσο ενέκρινε για πρώτη φορά ατομικές ρυθμίσεις συνταξιοδότησης, που μερικές φορές αναφέρονται ως ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης ή IRA, στο 1974 ως μέρος του νόμου για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων. Αυτά τα αρχικά προγράμματα IRA ήταν διαθέσιμα μόνο για τους εργαζόμενους φορολογούμενους των οποίων ο εργοδότης δεν πρότεινε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Αυτό το φορολογικά πλεονεκτικό πρόγραμμα αποταμίευσης αποδείχθηκε τόσο δημοφιλές ώστε το Κογκρέσο το επέκτεινε για να καλύψει σχεδόν κάθε φορολογούμενο που είχε κερδίσει εισόδημα. Τελικά εισήχθησαν νέες ποικιλίες IRA για μεμονωμένους φορολογούμενους, συμπεριλαμβανομένου του Roth IRA. Στο 1996 Congress έχει εγκρίνει φορολογικά ευνοούμενα προγράμματα SIMPLE IRA για εργοδότες με περιορισμένο αριθμό εργαζομένων στο πλαίσιο του νόμου για την προστασία της απασχόλησης για μικρές επιχειρήσεις. Το Κογκρέσο εξουσιοδότησε επίσης προγράμματα SEP IRA για εργοδότες οποιουδήποτε μεγέθους.
Ακρωνύμια
Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση αρέσει να χρησιμοποιεί ακρωνύμια ως μέσο για τη διάκριση παρόμοιων στοιχείων, όπως ο IRA, ο SEP IRA ή ο απλός IRA, αλλά μπορεί να προκαλέσει σύγχυση στους κοινούς φορολογούμενους. Ένας IRA είναι ατομική ρύθμιση συνταξιοδότησης. Ο IRA μπορεί επίσης να αναφέρεται σε ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης, ο οποίος είναι ο συγκεκριμένος χρηματοοικονομικός λογαριασμός στον οποίο τηρούνται τα συνταξιοδοτικά ταμεία του φορολογούμενου. Το ΣΕΠ αναφέρεται σε πρόγραμμα Απλοποιημένης Συντάξεως Εργαζομένων. Το SEP IRA είναι ο συγκεκριμένος λογαριασμός συνταξιοδότησης των εργαζομένων που χρηματοδοτείται από την SEP. Το SIMPLE είναι σύντομο για το PLAN για ταμιευτήρια για τους υπαλλήλους.
Σεπτέμβριο
Ένα απλοποιημένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα των εργαζομένων μπορεί να δημιουργηθεί μόνο από τον εργοδότη. Κάθε επιλέξιμος υπάλληλος έχει το δικό του λογαριασμό IRA που συνδέεται με τη ΣΕΠ και κάθε επιλέξιμος υπάλληλος πρέπει να καλύπτεται εξίσου από το σχέδιο. Ο εργοδότης είναι ο μόνος που μπορεί να καταβάλει εισφορές στον λογαριασμό του IRA του υπαλλήλου, αλλά ο εργαζόμενος έχει το 100 τοις εκατό στο λογαριασμό του αμέσως μόλις καταβληθεί η συνεισφορά. Αυτό σημαίνει ότι μόλις τα χρήματα βρίσκονται στον IRA του υπαλλήλου, τα χρήματα ανήκουν στον εργαζόμενο. Υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί που ισχύουν, συμπεριλαμβανομένων των ποινών πρόωρης υπαναχώρησης αν τα χρήματα βγαίνουν από τον λογαριασμό πριν ο εργαζόμενος φτάσει σε ηλικία 59 1 / 2.
SIMPLE
Τα SIMPLE σχέδια είναι παρόμοια με τα σχέδια SEP, δεδομένου ότι και οι δύο είναι εγκατεστημένοι από τους εργοδότες για τα οφέλη των υπαλλήλων τους, αλλά τα απλά σχέδια περιορίζονται σε εταιρείες με 100 ή λιγότερους επιλέξιμους υπαλλήλους. Σύμφωνα με τα σχέδια SIMPLE, για κάθε επιλέξιμο υπάλληλο ορίζεται ΙΡΑ, αλλά η χρηματοδότηση του λογαριασμού μπορεί να περιλαμβάνει συνδυασμό εισφορών εργοδότη και εργαζομένων. Τα απλά σχέδια επιτρέπουν στους εργαζόμενους να επιλέξουν να συνεισφέρουν ένα ποσοστό του εισοδήματός τους στον ΙΡΑ τους πριν από τη φορολογία. Ο εργοδότης υποχρεούται να ταιριάζει με τη συνεισφορά του εργαζομένου, μέχρι και το 3%. Ο εργοδότης μπορεί επίσης να επιλέξει να προβεί σε μη επιλέξιμη συνεισφορά σε όλους τους λογαριασμούς των επιλέξιμων υπαλλήλων και όχι να συνεισφέρει στις αντίστοιχες εισφορές. Μόλις χρηματοδοτηθούν οι απλοί ΙΡΑ, ο λογαριασμός είναι το 100 τοις εκατό που έχει αποκτηθεί από τον εργαζόμενο.
