Ο επικεφαλής της κατάθεσης νοικοκυριού είναι διαθέσιμος σε ομοσπονδιακές φορολογικές δηλώσεις και σε ορισμένες κρατικές επιστροφές. Οι περισσότερες πολιτείες ακολουθούν τον Κανονισμό Προσωπικού των Νοικοκυριών που έχει θεσπίσει η Υπηρεσία Εσωτερικών Φορολογικών Υπηρεσιών, οπότε αν δικαιούστε να ζητήσετε από τον σύντροφό σας την ομοσπονδιακή επιστροφή σας, είναι πιθανό να μπορείτε να διεκδικήσετε την ίδια κατάσταση στην επιστροφή του φόρου εισοδήματος επισης. Ο επικεφαλής της κατάθεσης νοικοκυριού προσφέρει χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές και αυξημένα τυποποιημένα ποσά έκπτωσης, τα οποία μειώνουν το ποσό του φόρου που χρεώνεται στο εισόδημά σας. Εάν υποστηρίζετε την αδελφή ή τον γαμπρό σας, αξίζει σίγουρα να μάθετε περισσότερα σχετικά με την αξίωση των αδελφών σχετικά με τους φόρους, για να δείτε εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για να χρησιμοποιήσετε αυτήν την κατάθεση αρχειοθέτησης.
Ισχυρίζοντας τους αδελφούς για τους φόρους
Πριν θεωρήσετε ότι δικαιούστε να διεκδικήσετε τον γαμπρό σας ή οποιοδήποτε αδερφό σας ως εξαρτώμενο από τον φόρο, θα θελήσετε να βεβαιωθείτε ότι πληρείτε τα βασικά κριτήρια IRS για τον επικεφαλής της κατάστασης του νοικοκυριού. Μπορείτε να καταθέσετε ως επικεφαλής της οικογένειας αν είστε νομικά άγαμος ή θεωρείται άγαμος, το Δεκέμβριο 31 του φορολογικού έτους που θέλετε να ζητήσετε ο γαμπρός σας. Πρέπει επίσης να έχετε τουλάχιστον ένα άτομο για να δηλώσετε ποιος δικαιούται ως εξαρτώμενο από το IRS, όπως ένα παιδί ή άλλος επιλέξιμος συγγενής. Εάν πληροίτε αυτές τις απαιτήσεις, είστε στο σωστό δρόμο. Ωστόσο, πρέπει να συναντήσετε μερικές ακόμη δοκιμές προτού λάβετε το πράσινο φως για να διεκδικήσετε τον γαμπρό σας.
Το IRS δεν απαιτεί να έχετε ένα συντηρούμενο τέκνο για να χρησιμοποιήσετε τον επικεφαλής του νοικοκυριού. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την κατάσταση εάν έχετε έναν προκριθέντα συγγενή που είτε ζει μαζί σας είτε είναι κατάλληλος για να ζήσει έξω από το σπίτι σας και να είναι ακόμα εξαρτημένος σας. Ο γαμπρός σας συναντά την κατάλληλη δοκιμασία που βασίζεται στη σχέση του με εσάς και δεν χρειάζεται να ζήσει μαζί σας κατά τη διάρκεια του έτους αν πληροί άλλες δοκιμές για τα κριτήρια των προκριθέντων συγγενών. Επίσης, οι κανόνες IRS για τους προκριθέντες συγγενείς δηλώνουν ότι μια σχέση που προκαλείται από το γάμο δεν τελειώνει λόγω διαζυγίου ή θανάτου. Αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να διεκδικήσετε τον γαμπρό σας σε οποιαδήποτε χρονική στιγμή οι δοκιμασίες γίνονται ακόμη και αν ο ίδιος και ο σύζυγος του διαζυγίου ή ο σύζυγός του περάσουν μακριά.
Το IRS απαιτεί οιοδήποτε προκριθέν συγγενή, συμπεριλαμβανομένης μιας εξαρτώμενης αδερφής ή γαμπρού, να κερδίσει λιγότερο από ένα προκαθορισμένο ποσό του ακαθάριστου φορολογητέου εισοδήματος για να εκπληρώσει τη δοκιμή ακαθάριστου εισοδήματος. Το μέγιστο ποσό που μπορεί να κερδίσει κάποιος συγγενής που πληρεί τις προϋποθέσεις και να ανταποκρίνεται σε αυτές τις δοκιμασίες αλλάζει κάθε χρόνο, αλλά καθορίζεται στο προσωπικό ποσό απαλλαγής. Για το φορολογικό έτος 2017, το ποσό εξατομικευμένης απαλλαγής είναι $ 4,050. Για το φορολογικό έτος 2018, έχει προσαρμοστεί για τον πληθωρισμό σε $ 4,150. Αυτό σημαίνει ότι κάποιος συγγενής πρέπει να έχει $ 4,050 ή λιγότερο σε φορολογητέο εισόδημα σε 2017 ή $ 4,150 ή λιγότερο σε 2018 για να καλύψει τη δοκιμή ακαθάριστου εισοδήματος. Ορισμένα είδη εσόδων δεν φορολογούνται, όπως το εισόδημα κοινωνικής ασφάλισης που ανέρχεται σε λιγότερο από $ 25,000 ετησίως.
Η τελευταία δοκιμή που εξαρτάται από το IRS, πρέπει να συναντήσετε με τον τελετουργό σας, είναι η δοκιμή χρηματοοικονομικής υποστήριξης. Για να διεκδικήσετε τον αδερφό σας ως εξαρτώμενο, πρέπει να διαθέσετε περισσότερο από το ήμισυ της οικονομικής του υποστήριξης κατά τη διάρκεια του έτους. Κοιτάξτε το ακαθάριστο εισόδημά του από όλες τις πηγές και καθορίστε πόσο από αυτά τα κεφάλαια χρησιμοποίησε για να στηρίξει τον εαυτό του. Εάν πληρώσατε περισσότερα από αυτό το ποσό, πληρώνετε τη δοκιμή υποστήριξης. Οι τύποι υποστήριξης περιλαμβάνουν πληρωμές για καταφύγιο, τρόφιμα, μεταφορές, υπηρεσίες κοινής ωφέλειας και ιατρικά έξοδα.
Επικεφαλής εξαιρέσεων νοικοκυριών
Υπάρχουν μερικές εξαιρέσεις από τον επικεφαλής του νοικοκυριού. Εάν ο σύζυγός σας εμπίπτει στην κατηγορία των αλλοδαπών μη κατοίκων κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, το IRS θα σας επιτρέψει να χρησιμοποιήσετε το καθεστώς άγαμου για να είστε επικεφαλής της οικογένειας. Ωστόσο, δεν μπορείτε σε αυτή την περίπτωση να δηλώσετε ότι ο / η σύζυγός σας είναι εξαρτώμενος από την ιδιότητα του δικαιούχου και πρέπει να έχει άλλα πρόσωπα που πληρούν τις προϋποθέσεις για να δικαιούται να διεκδικήσει τον επικεφαλής της οικογένειας. Εάν αντιμετωπίζετε τη σύζυγό σας ως αλλοδαπό διαμένοντα κατά την επιστροφή σας, θεωρείτε ότι η IRS είναι παντρεμένη.
2017 Φορολογικό Δίκαιο
Για όσους υποβάλλουν την φορολογική τους δήλωση για το φορολογικό έτος 2017, η τυπική έκπτωση για τον επικεφαλής του νοικοκυριού είναι $ 9,350, σε σύγκριση με το $ 6,350 για όσους αρχειοθετήσουν ως ενιαία.
2018 Φορολογικό Δίκαιο
Για το φορολογικό έτος 2018, το κανονικό κεφάλαιο της έκπτωσης των νοικοκυριών αυξάνεται σε $ 18,000. Αυτή η αύξηση, μαζί με μια πιθανή μειωμένη χρήση αναλυτικών εκπτώσεων από ορισμένους φορολογούμενους, θα μπορούσε να επηρεάσει την παρακράτηση εισοδήματος. Εάν είναι απαραίτητο, το IRS συνιστά την υποβολή νέας φόρμας W-4 για να προσαρμόσει την παρακράτηση για το 2018.
